| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外文献 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内文献 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究方法、思路及主要内容 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.2 研究思路及主要内容 | 第17-19页 |
| 1.4 创新与不足 | 第19-20页 |
| 2 内部审计质量控制概述 | 第20-30页 |
| 2.1 内部审计质量控制内涵及目标 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部审计质量控制内涵 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部审计质量控制目标 | 第21页 |
| 2.2 内部审计质量控制要素及评价体系 | 第21-27页 |
| 2.2.1 内部审计质量控制要素 | 第21-25页 |
| 2.2.2 内部审计质量控制评价体系 | 第25-27页 |
| 2.3 企业集团内部审计质量控制应考虑的特殊因素 | 第27-30页 |
| 2.3.1 复杂性和独立性因素 | 第27页 |
| 2.3.2 审计方法与审计程序因素 | 第27页 |
| 2.3.3 人员素质因素 | 第27-30页 |
| 3 D集团内部审计质量控制案例分析 | 第30-46页 |
| 3.1 D集团概况 | 第30-35页 |
| 3.1.1 D集团业务概述 | 第30-31页 |
| 3.1.2 D集团内部审计概述 | 第31-35页 |
| 3.2 D集团内部审计质量控制现状 | 第35-40页 |
| 3.2.1 内部审计督导方面的现状 | 第35-36页 |
| 3.2.2 自我质量控制方面的现状 | 第36-40页 |
| 3.3 D集团内部审计质量控制存在的问题分析 | 第40-46页 |
| 3.3.1 内部审计人力资源配置不足 | 第40-41页 |
| 3.3.2 质量控制过程存在薄弱环节 | 第41-43页 |
| 3.3.3 缺乏有效的内部审计质量控制评估机制 | 第43-44页 |
| 3.3.4 审计信息化水平有待加强 | 第44-46页 |
| 4 加强企业集团内部审计质量控制的建议 | 第46-58页 |
| 4.1 优化人力资源配置，培养复合型审计人才 | 第46-49页 |
| 4.1.1 充分配置内部审计人员数量 | 第46-47页 |
| 4.1.2 吸收并培养复合型审计人才 | 第47-48页 |
| 4.1.3 配置不同年龄层次内审人员 | 第48页 |
| 4.1.4 增加内审人员轮岗与培训机会 | 第48-49页 |
| 4.2 加强监督控制力度，优化质量控制流程 | 第49-51页 |
| 4.2.1 创新审计项目计划流程 | 第49页 |
| 4.2.2 健全内部审计质量责任追究机制 | 第49-50页 |
| 4.2.3 完善审计整改流程 | 第50-51页 |
| 4.3 完善控制制度框架，创新质量评价方法 | 第51-54页 |
| 4.3.1 完善内部审计质量控制制度框架 | 第51-52页 |
| 4.3.2 尝试结合平衡计分卡实施评价 | 第52-54页 |
| 4.4 规划开发审计系统，构建智能预警体系 | 第54-58页 |
| 4.4.1 系统规划审计信息化建设 | 第54页 |
| 4.4.2 不断开发基于ERP系统的AIS辅助审计系统 | 第54-55页 |
| 4.4.3 建立审计智能预警系统 | 第55-58页 |
| 5 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 后记 | 第64-66页 |