哈尔滨银行内部审计现存问题及改进策略研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 研究现状述评 | 第13-14页 |
| 1.3 本文研究的主要内容和架构 | 第14-16页 |
| 第2章 哈尔滨银行内部审计现状分析 | 第16-33页 |
| 2.1 历史沿革 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部审计的创建 | 第16页 |
| 2.1.2 内部审计的完善 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部审计的独立 | 第17页 |
| 2.2 组织架构 | 第17页 |
| 2.3 审计程序 | 第17-20页 |
| 2.3.1 审计立项 | 第18页 |
| 2.3.2 审计准备 | 第18-19页 |
| 2.3.3 审计测试 | 第19-20页 |
| 2.3.4 审计报告 | 第20页 |
| 2.3.5 审计追踪 | 第20页 |
| 2.4 审计业务系统 | 第20-24页 |
| 2.4.1 审计信息管理系统 | 第20-22页 |
| 2.4.2 非现场审计系统 | 第22-24页 |
| 2.5 专业化建设 | 第24-27页 |
| 2.5.1 专业化建设的目标 | 第24页 |
| 2.5.2 专业化建设的基本内容 | 第24-25页 |
| 2.5.3 设立专业化目录 | 第25页 |
| 2.5.4 审计机构的专长化 | 第25页 |
| 2.5.5 审计人员的专业化 | 第25-26页 |
| 2.5.6 建立审计知识库 | 第26-27页 |
| 2.6 审计内部评估体系 | 第27-30页 |
| 2.6.1 评估体系介绍 | 第27-29页 |
| 2.6.2 评估原则 | 第29页 |
| 2.6.3 评估方法 | 第29页 |
| 2.6.4 评估程序 | 第29-30页 |
| 2.7 审计成果 | 第30-32页 |
| 2.7.1 近两年审计工作成果 | 第30-31页 |
| 2.7.2 内部审计体制改革成果 | 第31-32页 |
| 2.8 本章小结 | 第32-33页 |
| 第3章 哈尔滨银行内部审计现存问题及成因分析 | 第33-52页 |
| 3.1 非现场系统应用的限制 | 第33-39页 |
| 3.1.1 核心业务系统数据来源渠道变更 | 第33-34页 |
| 3.1.2 部分业务系统数据无法使用 | 第34页 |
| 3.1.3 业务系统数据产生的问题 | 第34-35页 |
| 3.1.4 审计人员非现场技术瓶颈 | 第35-37页 |
| 3.1.5 跨区域使用限制 | 第37-38页 |
| 3.1.6 非现场系统运行效率问题 | 第38-39页 |
| 3.2 审计半径的限制 | 第39-40页 |
| 3.2.1 地域的限制 | 第39页 |
| 3.2.2 跨金融机构的限制 | 第39-40页 |
| 3.2.3 海外机构审计限制 | 第40页 |
| 3.3 审计资源共享不足 | 第40-43页 |
| 3.3.1 人力资源共享问题 | 第41页 |
| 3.3.2 审计成果共享问题 | 第41-43页 |
| 3.4 审计质量控制乏力 | 第43-47页 |
| 3.4.1 审计立项的非客观性 | 第43-44页 |
| 3.4.2 项目实施形式重于实质 | 第44-46页 |
| 3.4.3 内部审核制度形同虚设 | 第46页 |
| 3.4.4 项目考评不科学 | 第46-47页 |
| 3.5 内部审计体制仍需完善 | 第47-51页 |
| 3.5.1 绩效管理机制需完善 | 第48-49页 |
| 3.5.2 人力资源管理的滞后 | 第49-50页 |
| 3.5.3 咨询职能的弱化和盲区 | 第50-51页 |
| 3.6 本章小结 | 第51-52页 |
| 第4章 哈尔滨银行内部审计改进策略 | 第52-64页 |
| 4.1 改善非现场审计系统应用 | 第52-55页 |
| 4.1.1 非现场系统数据渠道迁移 | 第52-53页 |
| 4.1.2 实现非现场系统与各业务系统的数据对接 | 第53页 |
| 4.1.3 有效提升非现场系统数据质量 | 第53-54页 |
| 4.1.4 提高审计人员非现场审计系统应用能力 | 第54页 |
| 4.1.5 协调跨区域非现场数据使用 | 第54-55页 |
| 4.1.6 改善非现场系统使用效率 | 第55页 |
| 4.2 有效拓展审计半径 | 第55-57页 |
| 4.2.1 突破地域的限制 | 第56页 |
| 4.2.2 加强海外审计 | 第56-57页 |
| 4.3 加强审计资源共享 | 第57-59页 |
| 4.3.1 促进审计人力资源共享 | 第57-58页 |
| 4.3.2 促进审计成果共享 | 第58-59页 |
| 4.4 强化审计质量控制 | 第59-61页 |
| 4.4.1 增强审计立项的科学性 | 第59-60页 |
| 4.4.2 明确项目实施质量控制的实质 | 第60页 |
| 4.4.3 重新梳理内部审核制度 | 第60页 |
| 4.4.4 实施实事求是的项目考评 | 第60-61页 |
| 4.5 完善内部审计体制建设 | 第61-63页 |
| 4.5.1 内部审计部门绩效考核体系的改革 | 第61-63页 |
| 4.5.2 持续改善人力资源管理 | 第63页 |
| 4.5.3 注重咨询职能的建设 | 第63页 |
| 4.6 本章小结 | 第63-64页 |
| 结论 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-70页 |
| 后记 | 第70-71页 |
| 个人简历 | 第71页 |
