| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 关于扭亏方式的研究 | 第12-14页 |
| 1.2.2 关于扭亏方式影响因素的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 关于扭亏效果的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 论文创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 概念界定与不同扭亏方式经济后果的理论分析 | 第20-29页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第20-22页 |
| 2.1.1 扭亏方式的界定 | 第20-22页 |
| 2.1.2 经济后果的界定 | 第22页 |
| 2.2 理论基础 | 第22-26页 |
| 2.2.1 资源依赖理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第24页 |
| 2.2.4 信号传递理论 | 第24-25页 |
| 2.2.5 有效市场理论 | 第25-26页 |
| 2.3 不同扭亏方式经济后果的理论分析 | 第26-29页 |
| 2.3.1 不同扭亏方式市场反应的理论分析 | 第26-27页 |
| 2.3.2 不同扭亏方式对未来业绩影响的理论分析 | 第27-29页 |
| 第3章 上市公司扭亏方式的统计分析 | 第29-38页 |
| 3.1 样本选取及数据来源 | 第29-30页 |
| 3.1.1 样本选取 | 第29-30页 |
| 3.1.2 数据来源 | 第30页 |
| 3.2 扭亏方式的统计 | 第30页 |
| 3.3 扭亏方式的分析 | 第30-38页 |
| 3.3.1 持续性扭亏方式的分析 | 第30-33页 |
| 3.3.2 非持续性扭亏方式的分析 | 第33-36页 |
| 3.3.3 扭亏方式的综合分析 | 第36-38页 |
| 第4章 上市公司不同扭亏方式的市场反应实证检验 | 第38-49页 |
| 4.1 研究假设的提出 | 第38-39页 |
| 4.2 变量选择及计量 | 第39-40页 |
| 4.2.1 因变量的选择及计量 | 第39-40页 |
| 4.2.2 自变量及其他变量的选择及计量 | 第40页 |
| 4.3 模型构建 | 第40-41页 |
| 4.4 样本选取及数据来源 | 第41页 |
| 4.4.1 样本选取 | 第41页 |
| 4.4.2 数据来源 | 第41页 |
| 4.5 持续性与非持续性扭亏方式市场反应差异的回归分析 | 第41-45页 |
| 4.5.1 描述性统计 | 第41-42页 |
| 4.5.2 均值检验 | 第42-43页 |
| 4.5.3 相关性分析 | 第43页 |
| 4.5.4 多元线性回归结果与分析 | 第43-44页 |
| 4.5.5 稳健性检验 | 第44-45页 |
| 4.6 采用两类扭亏方式与非持续性方式市场反应差异的回归分析 | 第45-49页 |
| 4.6.1 描述性统计 | 第45-46页 |
| 4.6.2 均值检验 | 第46页 |
| 4.6.3 相关性分析 | 第46-47页 |
| 4.6.4 多元线性回归结果与分析 | 第47-49页 |
| 第5章 上市公司不同扭亏方式对未来业绩影响的实证检验 | 第49-58页 |
| 5.1 研究假设的提出 | 第49页 |
| 5.2 变量选择及计量 | 第49-50页 |
| 5.3 模型构建 | 第50页 |
| 5.4 持续性与非持续性扭亏方式对未来业绩影响的回归分析 | 第50-54页 |
| 5.4.1 描述性统计 | 第50-51页 |
| 5.4.2 均值检验 | 第51页 |
| 5.4.3 相关性分析 | 第51-52页 |
| 5.4.4 多元线性回归结果与分析 | 第52-53页 |
| 5.4.5 稳健性检验 | 第53-54页 |
| 5.5 采用两类扭亏方式与非持续性方式对未来业绩影响的回归分析 | 第54-58页 |
| 5.5.1 描述性统计 | 第54-55页 |
| 5.5.2 均值检验 | 第55页 |
| 5.5.3 相关性分析 | 第55-56页 |
| 5.5.4 多元线性回归结果与分析 | 第56-58页 |
| 第6章 结论及建议 | 第58-61页 |
| 6.1 研究结论 | 第58页 |
| 6.2 相关建议 | 第58-59页 |
| 6.2.1 对投资者的建议 | 第58-59页 |
| 6.2.2 对监管机构的建议 | 第59页 |
| 6.3 研究不足及展望 | 第59-61页 |
| 6.3.1 研究不足 | 第59页 |
| 6.3.2 研究展望 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 在学研究成果 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
