| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-24页 |
| ·选题背景和意义 | 第12-13页 |
| ·选题背景 | 第12页 |
| ·选题意义 | 第12-13页 |
| ·内部控制的理论基础与文献综述 | 第13-23页 |
| ·内部控制制度的产生与发展 | 第13-16页 |
| ·COSO 内部控制报告的发展历程 | 第16-20页 |
| ·世界各国内部控制体系的发展模式 | 第20-21页 |
| ·国内内部控制制度历史沿革和现状 | 第21-23页 |
| ·研究思路和内容与方法 | 第23-24页 |
| 第2章 洛基公司内部控制现状及销售收款循环内部控制实现 | 第24-48页 |
| ·洛基概况 | 第24页 |
| ·洛基组织机构 | 第24-27页 |
| ·洛基运营模式 | 第24-25页 |
| ·洛基公司治理结构 | 第25页 |
| ·洛基公司组织结构 | 第25-27页 |
| ·洛基内部控制的构架及执行模式 | 第27-31页 |
| ·洛基内部控制的构架 | 第27-29页 |
| ·洛基内部控制的执行模式和流程 | 第29-31页 |
| ·洛基销售收款循环的内部控制实现 | 第31-40页 |
| ·销售收款循环的流程 | 第31-33页 |
| ·销售收款循环内部控制点 | 第33-38页 |
| ·销售收款循环内部控制监督 | 第38-40页 |
| ·洛基内部控制存在的问题及原因 | 第40-48页 |
| ·内部控制制度设计的缺陷 | 第40-44页 |
| ·内部控制制度执行的失效 | 第44-48页 |
| 第3章 洛基公司销售收款循环内部控制的优化方案设计 | 第48-69页 |
| ·优化方案总体思路 | 第48-50页 |
| ·内部控制的核心因素 | 第48-50页 |
| ·内部控制标准确定的方法 | 第50页 |
| ·具体优化方案 | 第50-69页 |
| ·洛基内部控制整体框架的优化 | 第50-56页 |
| ·组织结构与流程上的优化 | 第56-60页 |
| ·控制点的优化 | 第60-63页 |
| ·管理信息系统的优化 | 第63-66页 |
| ·内部控制评价方法的优化 | 第66-69页 |
| 第4章 洛基公司销售收款循环内部控制优化方案的实施措施与保障 | 第69-74页 |
| ·优化方案的实施措施 | 第69页 |
| ·优化方案的实施保障 | 第69-71页 |
| ·建立完善的控制手册 | 第69-70页 |
| ·人力资源模块提供支持 | 第70-71页 |
| ·内部控制的持续改进 | 第71页 |
| ·优化方案实施效果预测 | 第71-74页 |
| 结论 | 第74-76页 |
| 参考文献 | 第76-79页 |
| 附录A 洛基公司销售收款循环内部控制点详细描述 | 第79-89页 |
| 附录B 公司政策与内部控制手册 | 第89-101页 |
| 附录C 优化后的洛基公司销售收款循环业务流程表 | 第101-103页 |
| 附录D 优化后的洛基公司销售收款循环控制点汇总表 | 第103-108页 |
| 附录E 优化后的洛基公司风险评估模型 | 第108-109页 |
| 致谢 | 第109页 |
