| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 关于资金集中管理理论的相关研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于资金集中管理模式的相关研究 | 第15页 |
| 1.2.3 关于资金集中管理成效的相关研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 本文的框架 | 第17-19页 |
| 2 企业集团资金集中管理理论概述 | 第19-29页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 企业集团的概念及特征 | 第19-20页 |
| 2.1.2 资金集中管理的概念及内容 | 第20页 |
| 2.2 企业集团资金集中管理的基本原则 | 第20-22页 |
| 2.2.1 权变性原则 | 第20-21页 |
| 2.2.2 协调性原则 | 第21页 |
| 2.2.3 集中有度原则 | 第21页 |
| 2.2.4 成本效益原则 | 第21-22页 |
| 2.3 企业集团资金集中管理的主要模式 | 第22-26页 |
| 2.3.1 报账中心模式 | 第22-23页 |
| 2.3.2 结算中心模式 | 第23-24页 |
| 2.3.3 内部银行模式 | 第24-25页 |
| 2.3.4 财务公司模式 | 第25页 |
| 2.3.5 现金池模式 | 第25-26页 |
| 2.4 理论基础 | 第26-29页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第26页 |
| 2.4.2 交易成本理论 | 第26-27页 |
| 2.4.3 内部资本市场理论 | 第27-29页 |
| 3 鲁商集团资金集中管理的实施现状 | 第29-36页 |
| 3.1 鲁商集团的公司简介 | 第29-31页 |
| 3.1.1 鲁商集团的基本情况 | 第29-30页 |
| 3.1.2 鲁商集团的发展历程 | 第30-31页 |
| 3.2 鲁商集团资金集中管理的战略目标 | 第31-32页 |
| 3.2.1 发挥内部资本市场功能的目标 | 第31页 |
| 3.2.2 分散投资风险的目标 | 第31页 |
| 3.2.3 降低财务费用的目标 | 第31-32页 |
| 3.2.4 充分发挥整体融资优势的目标 | 第32页 |
| 3.3 鲁商集团资金集中管理的主要措施 | 第32-36页 |
| 3.3.1 资金账户管理制度 | 第32-34页 |
| 3.3.2 资金计划管理制度 | 第34页 |
| 3.3.3 资金封闭结算制度 | 第34页 |
| 3.3.4 资金头寸平衡制度 | 第34-35页 |
| 3.3.5 资金融资管理制度 | 第35-36页 |
| 4 鲁商集团资金集中管理存在的问题及成因分析 | 第36-44页 |
| 4.1 鲁商集团资金集中管理存在的问题 | 第36-41页 |
| 4.1.1 资金的集中度和利用率不高 | 第36-37页 |
| 4.1.2 资金集中管理的监管力度不足 | 第37-39页 |
| 4.1.3 财务公司管理职能不突出，缺少特色服务 | 第39-40页 |
| 4.1.4 缺乏完善的风险管理体系 | 第40-41页 |
| 4.2 鲁商集团资金集中管理存在问题的成因 | 第41-44页 |
| 4.2.1 利益主体之间矛盾突出，预算管理体系不健全 | 第41-42页 |
| 4.2.2 缺乏有效的监督约束机制 | 第42页 |
| 4.2.3 财务公司与商业银行的职能重复 | 第42-43页 |
| 4.2.4 落后的信息化技术，风险防范意识薄弱 | 第43-44页 |
| 5 华联集团资金集中管理的成功经验借鉴 | 第44-47页 |
| 5.1 华联集团实施资金集中管理的背景 | 第44-45页 |
| 5.2 华联集团实施资金集中管理的成功经验 | 第45-47页 |
| 5.2.1 依托商业银行的管理路径 | 第45页 |
| 5.2.2 合理的资金预算体系 | 第45-46页 |
| 5.2.3 完善的资金风险控制 | 第46页 |
| 5.2.4 有效的内部审计控制 | 第46-47页 |
| 6 完善鲁商集团资金集中管理的治理对策 | 第47-52页 |
| 6.1 协调相关利益主体的关系，加强资金集中管理力度 | 第47-48页 |
| 6.1.1 正确处理相关利益主体的关系 | 第47页 |
| 6.1.2 加强资金预算管理 | 第47页 |
| 6.1.3 完善资金管理措施 | 第47-48页 |
| 6.2 强化资金集中管理的监管力度，建立常态监管机制 | 第48-49页 |
| 6.2.1 成立企业集团资金监管委员会 | 第48页 |
| 6.2.2 推行财务主管委派制 | 第48-49页 |
| 6.2.3 加强企业集团资金监督的内部审计力度 | 第49页 |
| 6.3 注重财务公司的业务创新，满足集团多层次资金需求 | 第49-50页 |
| 6.3.1 加强与其他金融企业的合作 | 第49-50页 |
| 6.3.2 大力发展中间业务 | 第50页 |
| 6.4 健全集团全面风险管控机制，降低资金集中管理风险 | 第50-52页 |
| 6.4.1 建立全面的风险管理体系 | 第50-51页 |
| 6.4.2 加强财务公司内部风险控制 | 第51页 |
| 6.4.3 提升信息化水平，培育风险管理文化 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
