湘投控股投资业务内部控制改进研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| ·研究背景与意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·文献综述 | 第13-18页 |
| ·内部控制理论研究 | 第13-16页 |
| ·投资业务内部控制研究 | 第16-18页 |
| ·研究方法与研究内容 | 第18-20页 |
| ·研究方法 | 第18-19页 |
| ·研究内容 | 第19-20页 |
| 第2章 投资内部控制相关分析 | 第20-28页 |
| ·投资的特点对投资内部控制的影响 | 第20-21页 |
| ·投资的特点 | 第20-21页 |
| ·投资的特点对投资内控的影响 | 第21页 |
| ·投资内部控制的目标 | 第21-22页 |
| ·合规目标 | 第21页 |
| ·经营目标 | 第21-22页 |
| ·财务目标 | 第22页 |
| ·投资内部控制的要素分析 | 第22-23页 |
| ·控制环境 | 第22页 |
| ·风险评估 | 第22-23页 |
| ·控制活动 | 第23页 |
| ·信息与沟通 | 第23页 |
| ·监督 | 第23页 |
| ·投资活动的关键控制点 | 第23-26页 |
| ·投资方案的审查与决策控制 | 第24-25页 |
| ·投资计划的编制与实施控制 | 第25页 |
| ·投资资产的管理与处置控制 | 第25-26页 |
| ·投资内部控制制度 | 第26-28页 |
| ·投资预算管理制度 | 第26页 |
| ·授权批准制度 | 第26页 |
| ·投资责任追究制度 | 第26页 |
| ·投资风险控制与决策制度 | 第26-27页 |
| ·投资担保控制制度 | 第27-28页 |
| 第3章 湘投控股投资业务内部控制的分析 | 第28-49页 |
| ·公司基本情况 | 第28页 |
| ·湘投控股投资内部控制现状分析 | 第28-45页 |
| ·内部环境现状 | 第28-32页 |
| ·风险管理现状 | 第32-37页 |
| ·投资控制活动现状 | 第37-43页 |
| ·信息与沟通现状 | 第43-44页 |
| ·内部监督现状 | 第44-45页 |
| ·湘投控股投资内部控制存在的主要问题 | 第45-49页 |
| ·法人治理结构不完善 | 第45页 |
| ·缺乏有效的风险评估和应对 | 第45-46页 |
| ·投资业务关键点控制不到位 | 第46-48页 |
| ·内部监督力度有限 | 第48-49页 |
| 第4章 湘投控股投资内部控制的改进建议 | 第49-58页 |
| ·推进法人治理结构建设 | 第49-51页 |
| ·完善并严格执行独立董事制度 | 第49-50页 |
| ·加强子公司董事会建设 | 第50页 |
| ·优化机构设置与权责分配 | 第50-51页 |
| ·加强风险的评估和应对 | 第51-52页 |
| ·夯实风险评估基础 | 第51页 |
| ·加强投资风险应对 | 第51-52页 |
| ·建立全面的风险管理体系 | 第52页 |
| ·完善投资重点环节内部控制 | 第52-56页 |
| ·资本投入阶段的控制 | 第52-54页 |
| ·资本管理阶段的控制 | 第54-55页 |
| ·资本退出阶段的控制 | 第55-56页 |
| ·加强企业的内部监督 | 第56-58页 |
| ·加强投资业务内部控制自我评价 | 第56页 |
| ·建立审计委员会和内审人员网络 | 第56-57页 |
| ·改进内部审计的方式 | 第57页 |
| ·建立风险导向的内部审计理念 | 第57-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
