| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-12页 |
| 1.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.3 研究框架及创新点 | 第12-13页 |
| 1.4 国内外研究现状 | 第13-17页 |
| 1.4.1 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 1.4.2 国外研究现状 | 第16-17页 |
| 第2章 基础知识及相关理论 | 第17-31页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第17-19页 |
| 2.1.1 会计信息系统的涵义的界定 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内部控制的定义 | 第18-19页 |
| 2.1.3 风险管理的定义 | 第19页 |
| 2.2 会计信息系统内部控制基础知识 | 第19-27页 |
| 2.2.1 会计信息系统的特点 | 第19-20页 |
| 2.2.2 会计信息系统的发展 | 第20-21页 |
| 2.2.3 会计信息系统内部控制的目标及方式 | 第21-24页 |
| 2.2.4 会计信息系统内部控制本身的局限性 | 第24-25页 |
| 2.2.5 会计信息系统和内部控制的联系 | 第25页 |
| 2.2.6 会计信息系统对内部控制的影响 | 第25-26页 |
| 2.2.7 会计信息系统内部控制的特点 | 第26-27页 |
| 2.3 相关理论 | 第27-31页 |
| 2.3.1 会计信息不对称理论 | 第27-28页 |
| 2.3.2 COSO 风险框架理论 | 第28-31页 |
| 第3章 吉林油田公司会计信息系统内部控制中的主要风险及原因分析 | 第31-52页 |
| 3.1 吉林油田公司简介 | 第31-33页 |
| 3.2 吉林油田公司会计信息系统内部控制现状 | 第33-47页 |
| 3.2.1 吉林油田公司会计信息系统现状 | 第33页 |
| 3.2.2 吉林油田公司内部控制体系现状 | 第33-34页 |
| 3.2.3 会计信息系统与内部控制的融合现状 | 第34-47页 |
| 3.3 吉林油田会计信息系统存在的主要风险 | 第47-50页 |
| 3.3.1 油田公司会计信息系统组织机构存在的风险问题 | 第47-48页 |
| 3.3.2 油田公司会计信息系统职责划分存在的风险问题 | 第48页 |
| 3.3.3 油田公司会计信息系统授权方面存在的风险问题 | 第48-49页 |
| 3.3.4 油田公司会计信息系统安全方面存在的风险问题 | 第49页 |
| 3.3.5 油田公司会计信息系统输出控制存在的风险问题 | 第49页 |
| 3.3.6 油田公司会计信息系统内部审计存在的风险问题 | 第49-50页 |
| 3.3.7 油田公司会计信息档案存在的风险问题 | 第50页 |
| 3.4 吉林油田会计信息系统风险的原因分析 | 第50-52页 |
| 3.4.1 多变的市场经济环境因素 | 第50页 |
| 3.4.2 不完善的考核机制 | 第50页 |
| 3.4.3 会计信息系统多而不相融合 | 第50-51页 |
| 3.4.4 财务人员综合素质有待提高 | 第51-52页 |
| 第4章 降低吉林油田公司会计信息系统风险的对策 | 第52-58页 |
| 4.1 油田公司完善组织结构方面的改进建议 | 第52-53页 |
| 4.2 油田公司完善部门职责划分方面的建议 | 第53-54页 |
| 4.3 油田公司完善系统授权方面的建议 | 第54页 |
| 4.4 油田公司完善系统安全方面的改进建议 | 第54-55页 |
| 4.5 油田公司完善信息系统输出方面的建议 | 第55-56页 |
| 4.6 油田公司完善评估方面和内部审计的改进建议 | 第56-57页 |
| 4.7 油田公司完善会计档案保存的改进建议 | 第57-58页 |
| 第5章 结论 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
