| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第16-21页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第21-23页 |
| 2 内部审计理论基础 | 第23-34页 |
| 2.1 内部审计的定义 | 第23-24页 |
| 2.2 内部审计的作用 | 第24-27页 |
| 2.2.1 公司治理与内部审计 | 第24-25页 |
| 2.2.2 风险管理与内部审计 | 第25-26页 |
| 2.2.3 内部控制与内部审计 | 第26-27页 |
| 2.3 内部审计程序 | 第27-34页 |
| 2.3.1 审计准备阶段 | 第28-29页 |
| 2.3.2 审计实施阶段 | 第29-31页 |
| 2.3.3 审计报告阶段 | 第31-33页 |
| 2.3.4 审计跟踪阶段 | 第33-34页 |
| 3 DL公司内部审计介绍 | 第34-50页 |
| 3.1 DL公司概述 | 第34-39页 |
| 3.1.1 DL公司介绍 | 第34-36页 |
| 3.1.2 DL公司内部审计制度 | 第36-37页 |
| 3.1.3 DL公司内部审计特点 | 第37-39页 |
| 3.2 DL公司内部审计思路 | 第39-47页 |
| 3.2.1 全面分析 | 第40-42页 |
| 3.2.2 重点审计 | 第42-45页 |
| 3.2.3 得出结论 | 第45-47页 |
| 3.3 DL公司内部审计的作用 | 第47-50页 |
| 3.3.1 规范业务全过程管控，保证了经营效益的真实性 | 第47-48页 |
| 3.3.2 掌握数据业务现状，提高用户发展效益 | 第48-50页 |
| 4 DL公司内部审计的问题及原因分析 | 第50-62页 |
| 4.1 DL公司内部审计的问题 | 第50-56页 |
| 4.1.1 审计内容过于宽泛，审计重点不突出 | 第50-51页 |
| 4.1.2 审计方法缺乏新意，未能满足业务发展需求 | 第51-52页 |
| 4.1.3 审计报告不到位，问题阐述不准确 | 第52-54页 |
| 4.1.4 整改方案难落实，形成审计闭环 | 第54-56页 |
| 4.2 DL公司内部审计问题的原因分析 | 第56-62页 |
| 4.2.1 用户多，基数大，审计工作难展开 | 第56-57页 |
| 4.2.2 业务内容灵活性强，审计人员难判断 | 第57-59页 |
| 4.2.3 内审人员素质参差不齐，审计工作安排不当 | 第59-61页 |
| 4.2.4 审计方法缺乏创新能力，数据处理能力不佳 | 第61-62页 |
| 5 DL公司内部审计的对策建议 | 第62-71页 |
| 5.1 优化内部审计流程 | 第62-66页 |
| 5.1.1 学会利用在线审计系统，突出审计重点 | 第62-63页 |
| 5.1.2 加强审计计划工作，保证审计范围的覆盖面 | 第63-64页 |
| 5.1.3 提高内部审计报告的质量 | 第64-65页 |
| 5.1.4 增强审计人员大数据处理能力 | 第65-66页 |
| 5.2 加大审计监督检查力度 ，推动问题积极整改 | 第66-67页 |
| 5.3 完善内部审计质量控制管理 | 第67-69页 |
| 5.4“互联网+”时代打造内部审计新模式 | 第69-71页 |
| 5.4.1 内部审计个性化服务新模式 | 第69页 |
| 5.4.2 促进云审计平台建立 | 第69-70页 |
| 5.4.3 实现智能化内部审计模式 | 第70-71页 |
| 6 结论和展望 | 第71-74页 |
| 6.1 结论 | 第71-74页 |
| 6.1.1 研究的不足 | 第72页 |
| 6.1.2 展望 | 第72-74页 |
| 参考文献 | 第74-78页 |
| 致谢 | 第78页 |
