常州MD公司内部控制存在问题研究及对策
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| ·论文的选题背景及意义 | 第8-10页 |
| ·论文的研究背景 | 第8-9页 |
| ·论文的选题意义 | 第9-10页 |
| ·论文的总体思路、研究方法和研究内容 | 第10-12页 |
| ·研究总体思路 | 第10页 |
| ·论文的研究方法 | 第10-11页 |
| ·研究内容 | 第11-12页 |
| 2 内部控制相关理论与文献综述 | 第12-28页 |
| ·内部控制的相关概念 | 第12-15页 |
| ·内部控制的定义及其发展历程 | 第12-13页 |
| ·内部控制的基本原则和要素 | 第13-15页 |
| ·中国中小企业的界定、特点、内部控制现状 | 第15-22页 |
| ·中国中小企业的界定 | 第15-18页 |
| ·中小企业的特点 | 第18-19页 |
| ·中国中小企业内部控制存在的问题 | 第19-22页 |
| ·国内外内部控制文献综述 | 第22-28页 |
| ·国外内部控制文献综述 | 第22-24页 |
| ·我国内部控制文献综述 | 第24-28页 |
| 3 常州MD公司内部控制现状分析 | 第28-35页 |
| ·常州MD公司简介 | 第28-30页 |
| ·常州MD公司概况 | 第28-29页 |
| ·常州MD公司组织结构概况 | 第29-30页 |
| ·常州MD公司内部控制存在的问题 | 第30-35页 |
| ·公司控制环境不完善、不规范 | 第30-32页 |
| ·缺少风险评估机制 | 第32页 |
| ·内部控制活动执行不力 | 第32-33页 |
| ·信息与沟通不太顺畅 | 第33页 |
| ·缺少监督和内审制度 | 第33-35页 |
| 4 常州MD公司内部控制存在问题的成因分析 | 第35-42页 |
| ·内部控制理论与法规建设不完善 | 第35-36页 |
| ·规范不全面且不能形成整体框架 | 第35页 |
| ·内部控制的目标定位较低 | 第35页 |
| ·缺少适合我国国情的中小企业内部控制指南 | 第35-36页 |
| ·管理层的内部控制观念和意识落后,不重视风险管理 | 第36-37页 |
| ·管理层的内部控制观念和意识落后 | 第36页 |
| ·管理层不重视风险管理 | 第36-37页 |
| ·缺少科学合理的公司治理结构 | 第37页 |
| ·过分追求成本效益的匹配 | 第37页 |
| ·业务流程不合理 | 第37-39页 |
| ·信息化程度较低 | 第39-40页 |
| ·企业文化落后不健全,内部控制执行者素质不高 | 第40页 |
| ·监督管理机制不健全 | 第40-42页 |
| 5 常州MD公司内部控制存在问题的对策 | 第42-58页 |
| ·优化公司控制环境 | 第42-45页 |
| ·优化组织结构和建立健全公司治理结构 | 第42-44页 |
| ·解决缺少人力资源政策的对策 | 第44页 |
| ·加强企业文化建设 | 第44-45页 |
| ·提高管理者和企业员工的内部控制意识 | 第45-46页 |
| ·加强风险评估建设和实施 | 第46-48页 |
| ·强化风险防范意识 | 第46页 |
| ·运用合适的风险管理方法与技术,提高抗风险能力 | 第46-47页 |
| ·明确风险管理责任,建立健全财务风险预警机制 | 第47页 |
| ·建立风险管理长效机制 | 第47-48页 |
| ·建立良好的控制活动并进行相关业务的控制程序设计 | 第48-55页 |
| ·建立良好的控制活动 | 第48-49页 |
| ·进行相关业务的控制程序设计 | 第49-55页 |
| ·改善组织沟通现状,加快信息系统建设 | 第55-56页 |
| ·建立畅通的沟通渠道 | 第56页 |
| ·加快信息系统建设 | 第56页 |
| ·加强内部控制监督 | 第56-58页 |
| ·加强内部审计监督 | 第57页 |
| ·加强控制自我评估 | 第57页 |
| ·强化外部监督 | 第57-58页 |
| 6 结论与建议 | 第58-59页 |
| ·结论 | 第58页 |
| ·建议 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-61页 |
