企业内部控制体系构建的研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-12页 |
| ·选题的背景和意义 | 第9-10页 |
| ·本文研究结构与主要研究内容 | 第10-11页 |
| ·本文主要研究方法 | 第11-12页 |
| 第二章 内部控制相关理论与文献综述 | 第12-25页 |
| ·内部控制理论的历史发展 | 第12-16页 |
| ·内部牵制阶段 | 第12页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第12-13页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制整合阶段 | 第14-16页 |
| ·国内外内部控制现状研究综述 | 第16-20页 |
| ·国外内部控制研究现状综述 | 第16-18页 |
| ·国内内部控制研究现状综述 | 第18-20页 |
| ·内部控制概述 | 第20-25页 |
| ·内部控制的概念 | 第20-21页 |
| ·内部控制的主要内容 | 第21-23页 |
| ·内部控制的局限性 | 第23-25页 |
| 第三章 我国企业内部控制现状及成因分析 | 第25-31页 |
| ·我国企业内部控制的现状 | 第25页 |
| ·我国企业内部控制存在的问题及成因分析 | 第25-31页 |
| ·缺乏良好的内部控制环境 | 第26-28页 |
| ·缺乏风险评估机制 | 第28页 |
| ·信息流通不顺畅 | 第28-29页 |
| ·缺乏适当的控制活动 | 第29-31页 |
| 第四章 案例分析 | 第31-41页 |
| ·A公司内部控制情况简介 | 第31-34页 |
| ·A公司完善内部控制体系分析 | 第34-39页 |
| ·控制环境分析 | 第34-37页 |
| ·风险评估分析 | 第37-38页 |
| ·信息与沟通分析 | 第38-39页 |
| ·A公司内部控制体系评价 | 第39-41页 |
| 第五章 我国企业内部控制体系完善措施研究 | 第41-64页 |
| ·企业内部控制程序体系的构建 | 第41-42页 |
| ·拟定控制目标 | 第41页 |
| ·整合控制流程 | 第41页 |
| ·鉴别控制环节 | 第41-42页 |
| ·确定控制措施 | 第42页 |
| ·企业内部控制方法体系的构建 | 第42-54页 |
| ·完善企业内部控制环境 | 第42-47页 |
| ·进行全面的风险管理 | 第47-49页 |
| ·加强信息流动与沟通 | 第49-50页 |
| ·设立良好的控制体系 | 第50-54页 |
| ·构建内部控制评价指标体系 | 第54-64页 |
| ·构建内部控制评价指标体系的基本原则 | 第55-56页 |
| ·内部控制评价基本模型 | 第56-58页 |
| ·内部控制评价指标体系的构建 | 第58-64页 |
| 第六章 结论 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 附录 | 第70页 |
