| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRCT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 选题意义与问题的提出 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11页 |
| 1.4 研究内容与框架 | 第11-14页 |
| 第2章 理论基础与文献综述 | 第14-27页 |
| 2.1 内部控制理论和内部控制环境理论的发展及评述 | 第14-18页 |
| 2.1.1 国外内部控制和内部控制环境的发展及评述 | 第14-16页 |
| 2.1.2 国内内部控制和内部控制环境理论的发展及评述 | 第16-18页 |
| 2.2 内部控制环境的研究 | 第18-20页 |
| 2.2.1 内部控制环境定义 | 第18页 |
| 2.2.2 内部环境的主要构成要素分析 | 第18-20页 |
| 2.2.3 内部控制环境对内控有效性的影响 | 第20页 |
| 2.3 影响民营企业内控有效性的主要内部控制环境因素 | 第20-27页 |
| 2.3.1 组织架构 | 第21-23页 |
| 2.3.2 人力资源与管理 | 第23页 |
| 2.3.3 内部审计 | 第23-24页 |
| 2.3.4 企业文化 | 第24-25页 |
| 2.3.5 企业管理人员的素质、偏好、态度 | 第25-26页 |
| 2.3.6 企业管理人员的风险管理理念 | 第26-27页 |
| 第3章 我国民营企业内部控制环境现状-以J公司为例 | 第27-32页 |
| 3.1 J公司背景资料 | 第27-28页 |
| 3.2 J公司市场环境 | 第28-29页 |
| 3.3 J公司内部控制环境现状 | 第29-32页 |
| 3.3.1 J公司目前的组织架构现状 | 第29-30页 |
| 3.3.2 公司人力资源政策现状 | 第30-31页 |
| 3.3.3 J公司的内部审计现状 | 第31页 |
| 3.3.4 J公司的企业文化现状 | 第31页 |
| 3.3.5 J公司企业管理人员的风险管理理念现状 | 第31-32页 |
| 第4章 J公司内部控制环境存在的问题分析 | 第32-38页 |
| 4.1 J公司架构问题 | 第32-34页 |
| 4.1.1 J公司的公司治理结构问题 | 第32-33页 |
| 4.1.2 J公司的组织结构问题和授权机制问题 | 第33-34页 |
| 4.1.3 公司的管理制度不合理 | 第34页 |
| 4.2 J公司人力资源政策问题 | 第34-35页 |
| 4.3 J公司内部审计问题 | 第35-36页 |
| 4.4 J公司企业文化问题 | 第36页 |
| 4.5 J公司没有风险管理理念,缺乏风险评估制度 | 第36-37页 |
| 4.6 小结 | 第37-38页 |
| 第5章 J公司内部控制环境完善的措施建议和效果反馈 | 第38-50页 |
| 5.1 J公司内部环境改善措施和建议 | 第38-46页 |
| 5.1.1 J公司组织架构改善措施和建议 | 第38-43页 |
| 5.1.2 人力资源环境改善措施和建议 | 第43页 |
| 5.1.3 内部审计环境改善措施 | 第43-44页 |
| 5.1.4 企业文化环境改善措施和建议 | 第44页 |
| 5.1.5 风险管理理念的改善措施和建议 | 第44-46页 |
| 5.2 J公司的措施实施效果及反馈 | 第46-50页 |
| 5.2.1 公司治理架构、组织结构、制度和授权情况 | 第46-47页 |
| 5.2.2 人力资源管理情况 | 第47-48页 |
| 5.2.3 内部审计情况 | 第48页 |
| 5.2.4 企业文化建设情况 | 第48-49页 |
| 5.2.5 风险管理理念情况 | 第49-50页 |
| 第6章 总结 | 第50-56页 |
| 6.1 完善民营企业内部控制环境的对策 | 第50-53页 |
| 6.1.1 建立现代企业管理制度,做到职责权限分明,治理结构清晰 | 第50页 |
| 6.1.2 制定完善的人力资源政策 | 第50-51页 |
| 6.1.3 加强内部审计机制建设 | 第51-52页 |
| 6.1.4 加强企业文化建设 | 第52页 |
| 6.1.5 设立健全的内部控制环境评价体系 | 第52-53页 |
| 6.1.6 全面树立企业的风险管理理念 | 第53页 |
| 6.2 研究的启示 | 第53-54页 |
| 6.3 研究不足及展望 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 附件 | 第60页 |
