基于5M1E分析法的工商银行X分行内部审计质量控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-18页 |
| 2 内部审计质量控制相关概念界定及5M1E介绍 | 第18-22页 |
| 2.1 内部审计质量 | 第18-19页 |
| 2.2 内部审计质量控制 | 第19-20页 |
| 2.3 质量控制5M1E分析法 | 第20-22页 |
| 3 工行X分行简介及其内部审计质量控制现状 | 第22-31页 |
| 3.1 工商银行X分行概况 | 第22-24页 |
| 3.2 工商银行X分行内部审计质量控制现状 | 第24-31页 |
| 3.2.1 内部审计组织架构 | 第24-27页 |
| 3.2.2 内部审计人员构成 | 第27-28页 |
| 3.2.3 内部审计业务流程 | 第28-31页 |
| 4 基于5M1E分析法的内部审计质量控制评价 | 第31-41页 |
| 4.1 可行性分析 | 第31-33页 |
| 4.2 内部审计质量控制分析 | 第33-37页 |
| 4.2.1 人——审计人力资源 | 第33-34页 |
| 4.2.2 机器——审计工具 | 第34-35页 |
| 4.2.3 材料——审计材料 | 第35-36页 |
| 4.2.4 方法——审计方法 | 第36页 |
| 4.2.5 测量——审计监督评价 | 第36-37页 |
| 4.2.6 环境——审计环境 | 第37页 |
| 4.3 内部审计质量控制评价 | 第37-41页 |
| 4.3.1 内审人员受重视程度不够 | 第37-38页 |
| 4.3.2 内部审计信息化程度相对较低 | 第38页 |
| 4.3.3 审计材料收集不充分 | 第38-39页 |
| 4.3.4 审计范围相对狭窄 | 第39页 |
| 4.3.5 审计结果应用率相对较低 | 第39-40页 |
| 4.3.6 审计文化氛围不浓 | 第40-41页 |
| 5 优化工商银行X分行内部审计质量控制的建议 | 第41-48页 |
| 5.1 建设多层次内部审计团队 | 第41-42页 |
| 5.2 推进非现场审计技术发展 | 第42-44页 |
| 5.3 利用大数据分析技术锁定重要风险点 | 第44页 |
| 5.4 拓展内部审计职能 | 第44-46页 |
| 5.5 提升问题整改实效 | 第46页 |
| 5.6 加强审计文化建设 | 第46-48页 |
| 6 结论及不足 | 第48-49页 |
| 6.1 研究结论 | 第48页 |
| 6.2 研究不足 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52页 |
