基于“COSO报告”的新华制药内部控制的分析研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-12页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究的意义和目的 | 第9页 |
| ·内部控制 | 第9-11页 |
| ·内部控制含义 | 第9-10页 |
| ·内部控制的作用 | 第10-11页 |
| ·研究内容 | 第11-12页 |
| 第二章 内部控制理论及国内外发展实践 | 第12-20页 |
| ·引言 | 第12页 |
| ·内部控制的国内外发展 | 第12-18页 |
| ·内部控制理论发展阶段 | 第12-14页 |
| ·内部控制的国外发展 | 第14-15页 |
| ·内部控制的国内发展 | 第15-18页 |
| ·COSO报告的发展 | 第18-20页 |
| 第三章 基于COSO框架的新华制药的内部控制分析 | 第20-33页 |
| ·新华制药基本情况介绍 | 第20-21页 |
| ·新华制药内部控制体系 | 第21-22页 |
| ·山东新华制药建立内部控制的目的 | 第21页 |
| ·公司建立内部控制制度遵循的原则 | 第21-22页 |
| ·公司内部控制结构 | 第22页 |
| ·山东新华制药股份有限公司的内部控制制度 | 第22页 |
| ·新华制药内部控制体系问题 | 第22-30页 |
| ·内部控制环境分析 | 第23-25页 |
| ·风险评估分析 | 第25-26页 |
| ·控制活动分析 | 第26-29页 |
| ·信息与沟通分析 | 第29页 |
| ·内部监督分析 | 第29-30页 |
| ·新华制药内部控制缺陷产生原因 | 第30-33页 |
| ·管理层对内部控制的重要性认识不足 | 第30-31页 |
| ·内部控制体系不健全 | 第31页 |
| ·内部控制体系没有与公司治理结构有机的结合 | 第31页 |
| ·相关人员素质缺失 | 第31-33页 |
| 第四章 基于COSO框架的新华制药内部控制的改进 | 第33-39页 |
| ·改善内部控制环境 | 第33-34页 |
| ·提高公司管理层对内部控制的重要性的认识 | 第33页 |
| ·提高公司员工内部控制方面的素质 | 第33页 |
| ·在企业文化中增加内部控制文化 | 第33-34页 |
| ·将内部控制体系与公司治理结构有机结合 | 第34页 |
| ·建立全面的风险评估机制 | 第34页 |
| ·梳理各项业务流程找出控制要点 | 第34-37页 |
| ·资金活动控制要点 | 第34-35页 |
| ·采购业务控制要点 | 第35页 |
| ·资产管理控制要点 | 第35-36页 |
| ·销售业务控制要点 | 第36-37页 |
| ·构建及时有效的信息传递机制 | 第37页 |
| ·加强内部监督 | 第37-39页 |
| 第五章 结语 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42页 |
