石岩医院内部控制存在的问题及对策研究
| 摘要 | 第9-10页 |
| Abstract | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部控制 | 第13-14页 |
| 1.2.2 企业内部控制 | 第14-15页 |
| 1.2.3 公立医院内部控制 | 第15-16页 |
| 1.2.4 民营医院内部控制 | 第16-18页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第18-22页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-22页 |
| 第2章 概念界定及理论基础 | 第22-29页 |
| 2.1 民营医院 | 第22-24页 |
| 2.1.1 民营医院涵义 | 第22-23页 |
| 2.1.2 民营医院资金来源 | 第23页 |
| 2.1.3 民营医院管理机制 | 第23-24页 |
| 2.2 内部控制 | 第24-27页 |
| 2.2.1 内部控制定义 | 第24-25页 |
| 2.2.2 内部控制理论发展进程 | 第25页 |
| 2.2.3 内部控制原则 | 第25-27页 |
| 2.3 相关理论基础 | 第27-29页 |
| 2.3.1 控制论 | 第27页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第27-29页 |
| 第3章 石岩医院内部控制现状 | 第29-36页 |
| 3.1 石岩医院整体概况 | 第29-32页 |
| 3.1.1 石岩医院基本情况 | 第29页 |
| 3.1.2 财务管理基本情况 | 第29-30页 |
| 3.1.3 资产管理基本情况 | 第30-32页 |
| 3.2 石岩医院内部控制现状 | 第32-36页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第32-33页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第33-34页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第34页 |
| 3.2.4 信息沟通 | 第34-35页 |
| 3.2.5 监督审计 | 第35-36页 |
| 第4章 石岩医院内部控制问卷调查 | 第36-43页 |
| 4.1 问卷设计与实施 | 第36-38页 |
| 4.1.1 问卷调查思路 | 第36页 |
| 4.1.2 问卷调查设计 | 第36-37页 |
| 4.1.3 问卷调查发放 | 第37-38页 |
| 4.2 问卷调查结果与分析 | 第38-43页 |
| 4.2.1 问卷调查结果 | 第38页 |
| 4.2.2 问卷调查分析 | 第38-43页 |
| 第5章 石岩医院内部控制存在问题及成因 | 第43-49页 |
| 5.1 石岩医院内部控制存在的问题 | 第43-46页 |
| 5.1.1 内控制度不健全 | 第43页 |
| 5.1.2 风险评估机制缺失 | 第43-44页 |
| 5.1.3 固定资产管理欠完善 | 第44页 |
| 5.1.4 采购流程尚欠规范 | 第44-45页 |
| 5.1.5 预算考核机制缺失 | 第45-46页 |
| 5.2 石岩医院内部控制存在问题成因 | 第46-49页 |
| 5.2.1 内部控制意识欠佳 | 第46页 |
| 5.2.2 风险应对能力待提升 | 第46-47页 |
| 5.2.3 资产效益评价不足 | 第47页 |
| 5.2.4 采购程序不够完善 | 第47-48页 |
| 5.2.5 预算编制科学性有待加强 | 第48-49页 |
| 第6章 石岩医院内部控制改进措施 | 第49-55页 |
| 6.1 优化石岩医院内部控制环境 | 第49-50页 |
| 6.1.1 完善内部控制组织架构 | 第49页 |
| 6.1.2 发挥管理层主导作用 | 第49-50页 |
| 6.1.3 加快人才队伍培养 | 第50页 |
| 6.2 加强石岩医院内控关键点控制 | 第50-53页 |
| 6.2.1 严格预算管理与执行 | 第50-52页 |
| 6.2.2 提高固定资产绩效管理 | 第52页 |
| 6.2.3 执行优化后的采购政策 | 第52-53页 |
| 6.3 重塑石岩医院内部控制体系 | 第53-55页 |
| 6.3.1 建立关键风险点审计程序 | 第53-54页 |
| 6.3.2 完善医疗风险监督制度 | 第54页 |
| 6.3.3 重建风险管理内部控制 | 第54-55页 |
| 第7章 结论及展望 | 第55-57页 |
| 7.1 结论 | 第55-56页 |
| 7.2 展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 附录 | 第61-62页 |
