| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-14页 |
| 第1章 绪论 | 第14-23页 |
| ·研究背景及意义 | 第14-17页 |
| ·研究背景 | 第14-15页 |
| ·研究意义 | 第15-17页 |
| ·研究思路与方法 | 第17-19页 |
| ·研究思路 | 第17-19页 |
| ·研究方法 | 第19页 |
| ·论文结构安排与主要创新点 | 第19-23页 |
| ·论文结构安排 | 第19-21页 |
| ·课题的创新性 | 第21-23页 |
| 第2章 文献回顾与述评 | 第23-38页 |
| ·财务失败预警文献综述 | 第23-31页 |
| ·定性预警方面的研究 | 第23-24页 |
| ·定量预警方面的研究 | 第24-31页 |
| ·财务失真预警方面的研究 | 第31-35页 |
| ·财务失真定性方面的研究 | 第31-34页 |
| ·财务失真定量方面的研究 | 第34-35页 |
| ·财务预警研究述评 | 第35-38页 |
| 第3章 基于财务失败与财务失真的投资风险及预警相关理论基础 | 第38-61页 |
| ·会计信息与投资风险 | 第38-45页 |
| ·会计信息与投资风险理论界定 | 第39-40页 |
| ·会计信息与投资风险的关系 | 第40-45页 |
| ·基于财务失败和财务失真的投资风险 | 第45-51页 |
| ·基于财务失败和财务失真的双元投资风险概述 | 第45-47页 |
| ·财务失真投资风险概念界定 | 第47-49页 |
| ·财务失败投资风险界定 | 第49-51页 |
| ·财务风险预警相关理论基础 | 第51-59页 |
| ·财务预警的概念 | 第52页 |
| ·财务预警指标的选择 | 第52-59页 |
| ·财务失真预警相关指标问题探析 | 第59-61页 |
| 第4章 财务失败投资风险预警研究 | 第61-95页 |
| ·非财务信息 | 第61-64页 |
| ·财务信息与非财务信息的概念界定 | 第61-63页 |
| ·非财务信息和财务信息的比较 | 第63-64页 |
| ·引入非财务信息的意义 | 第64页 |
| ·关于非财务指标研究的已有成果及述评 | 第64-67页 |
| ·国外引入非财务指标的预警实证研究 | 第65页 |
| ·国内引入非财务指标的预警实证研究 | 第65-66页 |
| ·国内外财务预警研究中的非财务指标选择评价 | 第66-67页 |
| ·非财务预警指标 | 第67-68页 |
| ·本文采用的非财务预警指标 | 第67页 |
| ·纳入非财务预警指标需要注意的问题 | 第67-68页 |
| ·上市公司财务失败预警的研究方法设计 | 第68-76页 |
| ·研究假设 | 第68页 |
| ·研究样本的设计 | 第68-69页 |
| ·研究样本的描述性统计 | 第69-72页 |
| ·预警指标的初选 | 第72-76页 |
| ·上市公司财务失败预警的实证研究 | 第76-93页 |
| ·上市公司财务失败预警的显著性检验 | 第76-84页 |
| ·财务指标的因子分析 | 第84-89页 |
| ·财务指标的预警模型 | 第89-91页 |
| ·加入非财务指标后的预警模型 | 第91-93页 |
| ·模型的比较 | 第93页 |
| ·本章小结 | 第93-95页 |
| 第5章 财务失真投资风险预警研究 | 第95-110页 |
| ·财务失真预警研究的必要性 | 第95-96页 |
| ·财务失真投资风险预警研究方法的探讨 | 第96页 |
| ·研究对象的确定 | 第96-97页 |
| ·研究设计 | 第97-100页 |
| ·样本选择与数据来源 | 第97-98页 |
| ·变量设计、研究方法和模型选择 | 第98-100页 |
| ·实证研究结果及解释 | 第100-109页 |
| ·粗糙集的处理结果 | 第100-105页 |
| ·粗糙集-神经网络模型(R-ANN模型) | 第105-108页 |
| ·与仅用财务变量指标的模型的结果对比 | 第108-109页 |
| ·本章小结 | 第109-110页 |
| 第6章 双元投资风险预警研究 | 第110-142页 |
| ·双元预警相关概念 | 第110-113页 |
| ·双元预警的研究对象 | 第111页 |
| ·双元财务预警的必要性和可行性探讨 | 第111-112页 |
| ·应该建立什么样的双元财务预警模型 | 第112-113页 |
| ·研究设计 | 第113-117页 |
| ·研究假设 | 第113页 |
| ·研究样本的确定 | 第113页 |
| ·配对样本的确定 | 第113-114页 |
| ·双元预警样本期的选择 | 第114页 |
| ·样本的描述性统计 | 第114-117页 |
| ·双元预警指标的选取 | 第117-129页 |
| ·预警指标的初选 | 第117页 |
| ·双元预警指标的显著性检验和筛选 | 第117-124页 |
| ·双元预警财务指标的因子分析 | 第124-129页 |
| ·单用财务指标的双元预警模型 | 第129-131页 |
| ·加入非财务指标后的双元预警模型 | 第131-134页 |
| ·双元模型的理论和实践意义的探讨 | 第134-140页 |
| ·双元模型和先分后合法的比较检验 | 第134-138页 |
| ·双元风险预警模型的理论和实践意义 | 第138-140页 |
| ·小结 | 第140-142页 |
| 第7章 基于财务失败与财务失真的投资风险分析与应对 | 第142-160页 |
| ·基于财务失败和财务失真的投资风险分析 | 第142-145页 |
| ·投资者利用预警模型分析风险的方法 | 第142-143页 |
| ·财务失败和财务失真投资风险的综合性分析 | 第143页 |
| ·财务失败风险的常规性分析 | 第143-144页 |
| ·财务失真风险的舞弊性分析 | 第144-145页 |
| ·基于财务失败和财务失真的双元投资风险应对 | 第145-160页 |
| ·多维博弈理论与双元投资风险概述 | 第145-146页 |
| ·模型假设 | 第146-147页 |
| ·二维投资风险博弈模型 | 第147-149页 |
| ·模型求解 | 第149-157页 |
| ·结论与建议 | 第157-160页 |
| 结论与展望 | 第160-164页 |
| 致谢 | 第164-166页 |
| 参考文献 | 第166-179页 |
| 附录 | 第179-206页 |
| 附录1 ST类公司行业和资产一览表 | 第179-182页 |
| 附录2 配对ST类公司行业和资产一览表 | 第182-185页 |
| 附录3 违规上市公司及配对上市公司情况一览表 | 第185-187页 |
| 附录4 数据离散化结果表 | 第187-196页 |
| 附录5 双元模型的行业和资产情况表 | 第196-200页 |
| 附录6 财务失真Logit模型相关 | 第200-202页 |
| 附录7 相关P值计算公式 | 第202-206页 |
| 攻读博士学位期间发表的论文及科研成果 | 第206-208页 |
| 1.发表和已录用论文 | 第206-207页 |
| 2.参加或主持的科研项目 | 第207-208页 |