中小型企业内部控制研究--以LS公司为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第10-13页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 分析方法 | 第11页 |
| 1.2.1 问卷调查法 | 第11页 |
| 1.2.2 实地观察法 | 第11页 |
| 1.3 研究思路 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第11-13页 |
| 2 相关概念与文献综述 | 第13-19页 |
| 2.1 内部控制 | 第13-15页 |
| 2.1.1 内部控制的定义与框架 | 第13-14页 |
| 2.1.2 我国内部控制应用指引 | 第14-15页 |
| 2.2 国内外文献综述 | 第15-17页 |
| 2.2.1 国外文献综述 | 第15-16页 |
| 2.2.2 国内文献综述 | 第16-17页 |
| 2.2.3 现状评述 | 第17页 |
| 2.3 中小企业 | 第17-18页 |
| 2.3.1 中小企业的划分 | 第17-18页 |
| 2.3.2 中小企业的特点 | 第18页 |
| 2.4 本章小结 | 第18-19页 |
| 3 LS公司内控现状 | 第19-36页 |
| 3.1 LS公司简介 | 第19-20页 |
| 3.2 调查问卷的设计思路 | 第20页 |
| 3.3 内部环境方面 | 第20-26页 |
| 3.3.1 LS公司内部环境现状与问题 | 第20-26页 |
| 3.3.2 本节小结 | 第26页 |
| 3.4 风险评估方面 | 第26-29页 |
| 3.4.1 LS公司风险评估现状及问题 | 第26-29页 |
| 3.4.2 本节小结 | 第29页 |
| 3.5 控制活动方面 | 第29-32页 |
| 3.5.1 LS公司控制活动现状及问题 | 第29-31页 |
| 3.5.2 本节小结 | 第31-32页 |
| 3.6 信息与沟通方面 | 第32-33页 |
| 3.6.1 LS公司信息与沟通现状及问题 | 第32-33页 |
| 3.6.2 本节小结 | 第33页 |
| 3.7 内部监督方面 | 第33-35页 |
| 3.7.1 LS公司内部监督现状及问题 | 第33-35页 |
| 3.7.2 本节小结 | 第35页 |
| 3.8 本章小结 | 第35-36页 |
| 4 LS公司内控存在问题的原因分析 | 第36-38页 |
| 4.1 组织架构和权责分配欠合理 | 第36页 |
| 4.2 经营者管理理念较落后 | 第36-37页 |
| 4.3 内部控制意识薄弱 | 第37页 |
| 4.4 受资源匮乏的限制 | 第37页 |
| 4.5 本章小结 | 第37-38页 |
| 5 LS公司内部控制的改进措施 | 第38-47页 |
| 5.1 LS公司内部控制建设的原则 | 第38页 |
| 5.2 LS公司内部控制建设的基本思路 | 第38-40页 |
| 5.3 LS公司内部环境的改进措施 | 第40-43页 |
| 5.3.1 完善公司的组织机构与明确权责分配 | 第40页 |
| 5.3.2 建设企业文化 | 第40-41页 |
| 5.3.3 完善人力资源政策 | 第41-43页 |
| 5.4 LS公司风险评估的改进措施 | 第43-44页 |
| 5.5 LS公司控制活动的改进措施 | 第44-45页 |
| 5.5.1 加强LS公司预算管理 | 第44页 |
| 5.5.2 加强LS公司资金管理 | 第44页 |
| 5.5.3 加强LS公司授权审批管理 | 第44页 |
| 5.5.4 加强LS公司不相容职务管理 | 第44页 |
| 5.5.5 加强LS公司会计系统管理 | 第44-45页 |
| 5.6 LS公司信息与沟通的改进措施 | 第45页 |
| 5.7 LS公司内部监督的改进措施 | 第45-46页 |
| 5.8 本章小结 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 附录 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第54页 |
