| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究成果综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究成果综述 | 第13-17页 |
| 1.2.3 总体评价 | 第17页 |
| 1.3 研究内容和思路 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法和思路 | 第18-20页 |
| 1.3.3 拟解决的关键问题 | 第20页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第20-21页 |
| 第2章 相关商业银行内部审计理论基础 | 第21-27页 |
| 2.1 商业银行内部审计 | 第21-23页 |
| 2.1.1 商业银行内部审计定义 | 第21页 |
| 2.1.2 商业银行内部审计相关理论 | 第21-22页 |
| 2.1.3 商业银行内部审计系统及框架 | 第22-23页 |
| 2.2 商业银行内部审计风险 | 第23-25页 |
| 2.2.1 商业银行内部审计风险定义 | 第23页 |
| 2.2.2 商业银行内部审计风险种类 | 第23-25页 |
| 2.3 商业银行内部审计风险形成原因 | 第25-26页 |
| 2.3.1 内部原因 | 第25页 |
| 2.3.2 外部原因 | 第25-26页 |
| 小结 | 第26-27页 |
| 第3章 我国农村商业银行内部审计现状及问题 | 第27-33页 |
| 3.1 我国农村商业银行内部审计现状 | 第27-29页 |
| 3.1.1 审计机构和模式设置更加科学合理 | 第27-28页 |
| 3.1.2 初步提高内部审计团队专业水平 | 第28页 |
| 3.1.3 内部审计范围逐渐扩大 | 第28页 |
| 3.1.4 起步研发电子内部审计系统 | 第28-29页 |
| 3.2 国内农村商业银行内部审计存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.2.1 内部审计缺乏自我完善的机制 | 第29页 |
| 3.2.2 内部审计文化建设缺失 | 第29-30页 |
| 3.2.3 内部审计团队水平需进一部加强 | 第30页 |
| 3.2.4 电子内部审计系统仍待完善 | 第30-31页 |
| 3.2.5 绩效管理机制设置不合理 | 第31页 |
| 小结 | 第31-33页 |
| 第4章 X市农村商业银行内部审计案例和调查问卷分析 | 第33-55页 |
| 4.1 X市农村商业银行简介 | 第33页 |
| 4.2 X市农村商业银行内部审计现状 | 第33-37页 |
| 4.2.1 X市农村商业银行机构设置 | 第33-35页 |
| 4.2.2 X市农村商业银行审计范围 | 第35页 |
| 4.2.3 X市农村商业银行审计方式 | 第35-36页 |
| 4.2.4 X市农村商业银行审计团队 | 第36-37页 |
| 4.3 X市农村商业银行内部审计成果 | 第37-40页 |
| 4.3.1 建立风险导向型内部审计 | 第37-39页 |
| 4.3.2 不断完善内部审计制度 | 第39页 |
| 4.3.3 初步建立高素质的内部审计团队 | 第39页 |
| 4.3.4 不断扩展内部审计范围 | 第39-40页 |
| 4.3.5 积极研发电子内部审计系统 | 第40页 |
| 4.4 X市农村商业银行内部审计调查问卷和分析 | 第40-49页 |
| 4.4.1 内部审计调查问卷内容 | 第40-42页 |
| 4.4.2 内部审计调查问卷统计与分析 | 第42-49页 |
| 4.5 X市农村商业银行内部审计问题 | 第49-54页 |
| 4.5.1 内部审计缺乏独立性 | 第49页 |
| 4.5.2 审计资源缺乏利用和审计依据缺乏统一 | 第49-50页 |
| 4.5.3 电子内部审计系统仍待完善 | 第50-51页 |
| 4.5.4 审计团队内部审计技术仍待加强 | 第51-52页 |
| 4.5.5 绩效管理体制仍可进一步完善 | 第52-53页 |
| 4.5.6 缺乏增值型内部审计系统 | 第53-54页 |
| 小结 | 第54-55页 |
| 第5章 对我国农村商业银行内部审计的启示 | 第55-66页 |
| 5.1 建立审计文化体系和强化机构设置 | 第55-56页 |
| 5.1.1 建立审计文化体系 | 第55页 |
| 5.1.2 强化审计机构设置 | 第55-56页 |
| 5.2 充分利用审计资源和统一审计依据 | 第56-58页 |
| 5.2.1 充分进行审计人员交流 | 第56-57页 |
| 5.2.2 充分分享内部审计经验 | 第57页 |
| 5.2.3 统一审计依据 | 第57页 |
| 5.2.4 开展更高层次的员工培训 | 第57-58页 |
| 5.3 完善电子内部审计系统 | 第58-60页 |
| 5.3.1 完善项目管理和强化外包监督 | 第58-59页 |
| 5.3.2 规范业务数据 | 第59页 |
| 5.3.3 提高电子内部审计效率 | 第59-60页 |
| 5.3.4 合理管理数据使用权限和跨区域权限 | 第60页 |
| 5.4 加强内部审计团队的审计技术 | 第60-62页 |
| 5.4.1 基础审计专业技术的进一步强化 | 第60-61页 |
| 5.4.2 电子内部审计技术的学习和提升 | 第61-62页 |
| 5.4.3 积极引进外部人才 | 第62页 |
| 5.5 改革内部审计绩效管理体制 | 第62-64页 |
| 5.5.1 树立正确的内部审计绩效考核观念 | 第62页 |
| 5.5.2 设立科学的内部审计绩效考核指标 | 第62-64页 |
| 5.6 加强增值型内部审计系统建设 | 第64-65页 |
| 5.6.1 树立增值型内部审计观念 | 第64页 |
| 5.6.2 结合增值型与风险导向型内部审计 | 第64-65页 |
| 小结 | 第65-66页 |
| 结论与展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70页 |