| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究框架和方法 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究框架 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3 适应性调整分析 | 第13页 |
| 1.4 创新点与不足 | 第13-15页 |
| 1.4.1 创新点 | 第13页 |
| 1.4.2 存在的不足 | 第13-15页 |
| 第2章 内部控制文献综述 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制国内外研究文献综述 | 第15-18页 |
| 2.1.1 有关内部控制概念框架的研究 | 第15-16页 |
| 2.1.2 有关风险及风险管理方面内容的研究 | 第16页 |
| 2.1.3 有关风险管理与内部控制关系的研究 | 第16-17页 |
| 2.1.4 有关内部控制体系构建的研究 | 第17页 |
| 2.1.5 有关内部控制评价的研究 | 第17-18页 |
| 2.1.6 有关内部控制体系优化与改进措施的研究 | 第18页 |
| 2.2 文献述评 | 第18-20页 |
| 第3章 ERM框架相关的理论基础 | 第20-25页 |
| 3.1 ERM框架概述 | 第20-21页 |
| 3.1.1 ERM框架的涵义 | 第20页 |
| 3.1.2 ERM框架和COSO报告之间的关系 | 第20-21页 |
| 3.2 内部控制评价概述 | 第21-22页 |
| 3.2.1 评价的涵义 | 第21页 |
| 3.2.2 评价目标 | 第21-22页 |
| 3.2.3 评价的实施程序和报告 | 第22页 |
| 3.3 委托代理理论对内部控制评价的指导 | 第22-24页 |
| 3.4 契约理论对内部控制评价的指导 | 第24-25页 |
| 第4章 内部控制有效性评价指标体系及综合评价模型设计 | 第25-39页 |
| 4.1 我国中小企业发展的特点分析及内控评价现状 | 第25-27页 |
| 4.1.1 特点分析 | 第25-26页 |
| 4.1.2 内部控制评价现状分析 | 第26-27页 |
| 4.2 内部控制有效性评价指标体系设计的原则 | 第27-28页 |
| 4.2.1 系统性原则 | 第27-28页 |
| 4.2.2 重要性原则 | 第28页 |
| 4.2.3 前瞻性原则 | 第28页 |
| 4.2.4 成本效益原则 | 第28页 |
| 4.2.5 可操作性原则 | 第28页 |
| 4.2.6 定量与定性相结合原则 | 第28页 |
| 4.3 内部控制有效性评价指标体系的设计 | 第28-32页 |
| 4.3.1 综合评价指标体系 | 第29-30页 |
| 4.3.2 ERM框架下管理要素指标体系的设计 | 第30-32页 |
| 4.4 基于ERM框架的内部控制综合评价的具体设计方法 | 第32-39页 |
| 4.4.1 定性与定量相结合的综合评价具体设计 | 第33-35页 |
| 4.4.2 ERM框架各个要素得分的定性阐析 | 第35-38页 |
| 4.4.3 内部控制评价的加权综合评分模型 | 第38-39页 |
| 第5章 ERM框架下HL企业内部控制有效性评价的应用研究 | 第39-49页 |
| 5.1 HL企业基本情况介绍 | 第39-40页 |
| 5.2 HL企业内部控制实施的现状 | 第40-43页 |
| 5.3 ERM框架在HL企业的应用可行性分析与适应性调整 | 第43-45页 |
| 5.4 基于ERM框架HL企业内部控制有效性评价整合应用 | 第45-47页 |
| 5.5 基于ERM框架的HL企业内部控制评价结果分析 | 第47-49页 |
| 第6章 研究结论与不足之处 | 第49-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第49-50页 |
| 6.2 不足之处和展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 在学期间发表的学术论文及其他科研成果 | 第57页 |
