| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-16页 |
| (一)选题的依据、目的、意义 | 第10-11页 |
| 1.选题的依据 | 第10页 |
| 2.选题的目的 | 第10-11页 |
| 3.选题的意义 | 第11页 |
| (二)文献综述 | 第11-13页 |
| 1.关于内部审计独立性影响因素的研究 | 第11-12页 |
| 2.关于内部审计专业胜任能力影响因素的研究 | 第12-13页 |
| 3.文献综评 | 第13页 |
| (三)预期目标、研究重难点及创新之处 | 第13-14页 |
| 1.预期目标 | 第13-14页 |
| 2.研究重点 | 第14页 |
| 3.研究难点 | 第14页 |
| 4.创新点 | 第14页 |
| (四)研究思路与方法 | 第14-16页 |
| 1.研究思路 | 第14-15页 |
| 2.研究方法 | 第15-16页 |
| 一、上市公司内部审计部门的建立及其职业道德规范建设 | 第16-24页 |
| (一)内部审计的概念及其职能 | 第16-17页 |
| 1.内部审计的概念 | 第16页 |
| 2.内部审计的职能 | 第16-17页 |
| (二)上市公司内部审计的建立及推行 | 第17-21页 |
| 1.上市公司内部审计部门的建立 | 第17-18页 |
| 2.上市公司内部审计实施范围的推广 | 第18-19页 |
| 3.上市公司内部审计的全面推广 | 第19-21页 |
| (三)上市公司内部审计人员的职业道德规范建设 | 第21-24页 |
| 1.内部审计工作规范的探索 | 第21页 |
| 2.内部审计职业道德规范的提出 | 第21-22页 |
| 3.职业道德规范对上市公司内部审计工作的积极影响 | 第22-24页 |
| 二、上市公司内部审计人员职业道德现状分析 | 第24-35页 |
| (一)诚信正直情况 | 第24-26页 |
| 1.是否存在隐瞒审计发现的问题的情况 | 第24-26页 |
| 2.是否存在利用职权谋求私利的情况 | 第26页 |
| (二)独立性情况 | 第26-29页 |
| 1.内部审计部门独立性情况 | 第26-28页 |
| 2.内部审计负责人的独立性情况 | 第28-29页 |
| (三)专业胜任能力情况 | 第29-31页 |
| 1.是否具备履职所需的专业知识、职业技能和实践经验情况 | 第29-30页 |
| 2.保持和提升专业胜任能力情况 | 第30-31页 |
| (四)客观公正情况 | 第31-33页 |
| 1.内部审计负责人的任职经历情况 | 第31-32页 |
| 2.是否存在直接利益关系的情况 | 第32-33页 |
| 3.内部审计负责人与管理层的私人关系情况 | 第33页 |
| (五)保密情况 | 第33-35页 |
| 三、上市公司内部审计人员职业道德问题根源分析 | 第35-43页 |
| (一)国家政策制定不健全 | 第35-37页 |
| 1.内部审计部门的隶属层级并未明确规定 | 第35页 |
| 2.内部审计部门人数的规定不明确、不合理 | 第35-36页 |
| 3.内部审计人员的任职要求无明确规定 | 第36-37页 |
| (二)社会环境的不良影响 | 第37-38页 |
| 1.政治环境的影响 | 第37-38页 |
| 2.社会对审计工作认可度较低 | 第38页 |
| (三)企业对内部审计部门及人员的重视不够 | 第38-41页 |
| 1.上市公司对内部审计部门不够重视 | 第38-39页 |
| 2.上市公司对内部审计负责人不够重视 | 第39-40页 |
| 3.上市公司对内部审计人员继续教育效果不够重视 | 第40-41页 |
| (四)内部审计人员自身素质的影响 | 第41-43页 |
| 1.内部审计负责人不重视自身能力的提高 | 第41页 |
| 2.内部审计人员荣誉感不强 | 第41-43页 |
| 四、加强上市公司内部审计人员职业道德建设的对策 | 第43-50页 |
| (一)完善内部审计相关国家政策 | 第43-45页 |
| 1.提高内部审计部门的隶属层级 | 第43-44页 |
| 2.充实内部审计队伍 | 第44页 |
| 3.明确内部审计人员的任职要求 | 第44-45页 |
| (二)营造内部审计人员工作的良好社会环境 | 第45-46页 |
| 1.贯彻落实党的作风建设,转变内部审计人员思想 | 第45-46页 |
| 2.营造良好的社会舆论环境 | 第46页 |
| (三)提高上市公司对内部审计的重视程度 | 第46-48页 |
| 1.优化内部审计部门设置,提高内审部门独立性 | 第46-47页 |
| 2.严把内部审计负责人质量关,明确选拔任用条件 | 第47-48页 |
| 3.推进内部审计人员继续教育制度化,提升内审人员综合素质 | 第48页 |
| (四)增强内部审计人员的职业道德意识 | 第48-50页 |
| 1.提高内部审计负责人对自身能力的重视 | 第48-49页 |
| 2.提高内部审计人员的个人、集体荣誉感 | 第49-50页 |
| 结语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-56页 |
| 附录 | 第56-60页 |
| 发表论文和参加科研情况说明 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
