| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1.绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 研究的主要内容与研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究的主要内容 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 内部控制研究综述 | 第12-14页 |
| 1.3.2 固定资产内部控制评价研究综述 | 第14-15页 |
| 1.3.3 医院固定资产内部控制应用综述 | 第15页 |
| 1.3.4 文献述评 | 第15-17页 |
| 2.相关基础理论 | 第17-21页 |
| 2.1 内部控制 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制的历史沿革 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的内涵 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第18-19页 |
| 2.2 医院固定资产内部控制 | 第19-21页 |
| 2.2.1 医院固定资产的含义 | 第19页 |
| 2.2.2 医院固定资产内部控制的主要形式及方法 | 第19-20页 |
| 2.2.3 医院固定资产内部控制的特点 | 第20-21页 |
| 3.X医院案例概述 | 第21-29页 |
| 3.1 X医院简介 | 第21-24页 |
| 3.2 X医院固定资产内部控制的现状 | 第24-29页 |
| 3.2.1 X医院固定资产内部控制组织架构 | 第24-26页 |
| 3.2.2 X医院固定资产内部控制制度与流程 | 第26-29页 |
| 4.X医院固定资产内部控制定量评价及存在的问题分析 | 第29-39页 |
| 4.1 X医院固定资产内部控制有效性评价—模糊数学评价法 | 第29-35页 |
| 4.2 X医院固定资产内部控制存在的问题分析 | 第35-39页 |
| 4.2.1 固定资产内部控制环境不理想 | 第36页 |
| 4.2.2 固定资产风险管理机制不健全 | 第36-37页 |
| 4.2.3 固定资产缺乏有效地控制活动 | 第37-38页 |
| 4.2.4 固定资产内部控制信息沟通不畅 | 第38页 |
| 4.2.5 固定资产内部监控缺失 | 第38-39页 |
| 5.X医院固定资产内部控制的优化 | 第39-58页 |
| 5.1 X医院固定资产内部控制优化的目标 | 第39页 |
| 5.2 X医院固定资产内部控制总体层面的优化 | 第39-42页 |
| 5.2.1 塑造良好的固定资产内部控制环境 | 第39-40页 |
| 5.2.2 推进固定资产风险控制机制建设 | 第40-41页 |
| 5.2.3 加强固定资产控制活动 | 第41页 |
| 5.2.4 畅通固定资产内部控制信息沟通系统 | 第41页 |
| 5.2.5 强化固定资产内部控制的监督与验证 | 第41-42页 |
| 5.3 X医院固定资产内部控制制度的优化 | 第42-44页 |
| 5.3.1 建立岗位分工和授权批准制度 | 第42-43页 |
| 5.3.2 增加固定资产预算控制制度 | 第43-44页 |
| 5.3.3 完善固定资产实物控制制度 | 第44页 |
| 5.4 X医院固定资产内部控制流程的优化 | 第44-58页 |
| 5.4.1 重新设置固定资产采购与验收环节控制流程 | 第44-47页 |
| 5.4.2 完善固定资产使用与维修控制活动与控制流程 | 第47-51页 |
| 5.4.3 改善固定资产盘点环节控制流程 | 第51-53页 |
| 5.4.4 严格控制固定资产的报废与处置 | 第53-58页 |
| 6.研究结论及相关建议 | 第58-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第58页 |
| 6.2 相关建议 | 第58-60页 |
| 6.2.1 医院应严格坚持岗位互相分离的原则 | 第58-59页 |
| 6.2.2 医院应建立信息共享平台 | 第59页 |
| 6.2.3 医院的固定资产系统应进行实时监控 | 第59页 |
| 6.2.4 医院应加大对固定资产内部控制的宣传 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 附录 | 第63-64页 |
| 后记 | 第64页 |
