| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 图表目录 | 第10-11页 |
| 绪论 | 第11-16页 |
| 0.1 研究的背景与意义 | 第11-12页 |
| 0.1.1 研究的背景 | 第11-12页 |
| 0.1.2 研究的意义 | 第12页 |
| 0.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 0.2.1 国外相关文献综述 | 第12-13页 |
| 0.2.2 国内相关文献综述 | 第13-14页 |
| 0.3 研究方法与内容 | 第14-16页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1 上市公司内部控制审计的相关理论 | 第16-21页 |
| 1.1 上市公司内部控制审计的演进 | 第16-17页 |
| 1.1.1 国外上市公司内部控制审计的演进 | 第16页 |
| 1.1.2 国内内部控制审计的演进 | 第16-17页 |
| 1.2 上市公司内部控制审计的依据 | 第17-18页 |
| 1.3 上市公司内部控制审计的程序及方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 上市公司内部控制审计的程序 | 第18-19页 |
| 1.3.2 内部控制审计方法 | 第19-20页 |
| 1.4 上市公司内部控制审计的特征 | 第20-21页 |
| 2 我国上市公司内部控制审计现状描述性统计分析 | 第21-29页 |
| 2.1 上市公司内部控制审计的基本概况 | 第21-23页 |
| 2.2 上市公司内部控制审计的描述性统计结果及分析 | 第23-29页 |
| 2.2.1 上市公司内部控制审计的主体 | 第23-24页 |
| 2.2.2 上市公司内部控制缺陷披露 | 第24-27页 |
| 2.2.3 上市公司内部控制审计报告类型 | 第27-29页 |
| 3 上市公司内部控制审计现状问卷调查分析 | 第29-36页 |
| 3.1 问卷设计及发放 | 第29-30页 |
| 3.2 问卷调查结果统计分析 | 第30-36页 |
| 4 上市公司内部控制审计存在的问题及原因分析 | 第36-40页 |
| 4.1 上市公司内部控制审计存在的问题 | 第36-37页 |
| 4.1.1 部分审计人员独立性缺失 | 第36页 |
| 4.1.2 上市公司内部控制审计非标意见过少 | 第36-37页 |
| 4.1.3 特定行业披露的内部控制缺陷较多 | 第37页 |
| 4.1.4 部分公司披露的内部控制审计报告格式不规范 | 第37页 |
| 4.2 原因分析 | 第37-40页 |
| 4.2.1 会计师事务所自身存在缺陷 | 第37-38页 |
| 4.2.2 非标审计意见影响重大 | 第38页 |
| 4.2.3 落后行业制度建设不足 | 第38-39页 |
| 4.2.4 审计工作标准不一致 | 第39页 |
| 4.2.5 审计人员知识结构存在缺陷 | 第39-40页 |
| 5 完善上市公司内部控制审计的建议 | 第40-45页 |
| 5.1 加强对内部控制审计重要性的宣传 | 第40页 |
| 5.2 进一步规范上市公司内部控制审计 | 第40-41页 |
| 5.3 加强对上市公司内部控制缺陷的披露力度 | 第41-42页 |
| 5.4 加强对落后行业的内部控制建设 | 第42-43页 |
| 5.5 进一步加强会计师事务所自身建设 | 第43页 |
| 5.6 加强对上市公司的监管处罚 | 第43-45页 |
| 6 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 附录 | 第49-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |