| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 研究的主要内容与论文的框架结构 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 本文研究框架 | 第12-13页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第13-18页 |
| 2.1 商业银行内控审计流程相关概念 | 第13-15页 |
| 2.1.1 内部审计的基本概念 | 第13页 |
| 2.1.2 商业银行内控审计的概念及其发展 | 第13-14页 |
| 2.1.3 商业银行内控审计流程的内容 | 第14-15页 |
| 2.2 流程管理的基本概念 | 第15-16页 |
| 2.3 精益运作管理和价值流分析方法 | 第16-18页 |
| 2.3.1 精益运作管理理论和价值流分析方法的内容 | 第16-17页 |
| 2.3.2 精益运作管理及价值流分析方法的作用 | 第17-18页 |
| 第3章 交通银行北京审计分局内控审计流程现状、问题及成因分析 | 第18-35页 |
| 3.1 交通银行简介 | 第18-21页 |
| 3.1.1 交通银行概况 | 第18-19页 |
| 3.1.2 交通银行北京审计分局概况 | 第19-21页 |
| 3.2 交通银行北京审计分局内控审计流程现状 | 第21-26页 |
| 3.3 交通银行北京审计分局的内控审计流程存在的问题 | 第26-32页 |
| 3.3.1 审计计划阶段存在的问题 | 第26-27页 |
| 3.3.2 审计准备阶段存在的问题 | 第27-29页 |
| 3.3.3 审计实施阶段存在的问题 | 第29-30页 |
| 3.3.4 审计报告阶段存在的问题 | 第30页 |
| 3.3.5 风险导向审计方面存在的问题在审计全流程中的表现 | 第30-32页 |
| 3.4 交通银行北京审计分局内控审计流程问题成因分析 | 第32-35页 |
| 3.4.1 未能贯彻价值增值原则,全面考虑审计内外部客户需求以及各类风险变化情况,造成审计计划和项目目标定位不明确 | 第32页 |
| 3.4.2 未能做到统筹兼顾,没有将审计人员数量、时间等各类审计资源与审计项目数量规模是否匹配作为计划制定和实施的标准,造成资源配置不合理 | 第32页 |
| 3.4.3 对审计流程缺乏梳理和反思,制度建设不完善、职责分工不清晰,关键环节控制管理不落实,影响审计效率效果提升,并容易引发审计风险 | 第32-33页 |
| 3.4.4 审计人员技能培训未做到与时俱进、全面系统,素质技能无法适应日益发展的业务需要 | 第33页 |
| 3.4.5 风险导向审计的理念认识不深,贯彻落实不到位,审计工作对风险的识别、分析、监测、管理作用无法得到充分的发挥 | 第33-34页 |
| 3.4.6 考核指导思想存在偏差,机制建设不完善,指标设置不合理,人员积极性难以发挥 | 第34页 |
| 3.4.7 审计流程的改进不及时,持续改进原则未体现 | 第34-35页 |
| 第4章 对交通银行北京审计分局内控审计流程完善的对策研究 | 第35-49页 |
| 4.1 交通银行北京审计分局内控审计流程完善的原则与思路 | 第35-37页 |
| 4.1.1 交通银行北京审计分局内控审计流程完善的原则 | 第35-36页 |
| 4.1.2 交通银行北京审计分局内控审计流程完善思路 | 第36-37页 |
| 4.2 交通银行北京审计分局内控审计流程完善的具体措施 | 第37-49页 |
| 4.2.1 改进审计流程目标定位,提供价值增值服务 | 第37-38页 |
| 4.2.2 优化审计流程关键环节,节约各项审计资源 | 第38-39页 |
| 4.2.3 重新梳理调整审计流程,提高流程系统效率 | 第39页 |
| 4.2.4 加强人员知识技能培训,优化人员技能结构,为员工提供发展空间 | 第39页 |
| 4.2.5 贯彻风险导向审计原则,提升审计风险覆盖 | 第39-41页 |
| 4.2.6 运用价值流分析方法,分类改进问题环节 | 第41-42页 |
| 4.2.7 完善内控审计绩效考核机制,改进审计流程、提升审计价值 | 第42-44页 |
| 4.2.8 将审计质量控制贯穿于整个审计流程的完善过程 | 第44-45页 |
| 4.2.9 审计流程完善前后的审计资源节约和审计质量改善情况对比 | 第45-49页 |
| 第5章 审计流程完善的实施保障 | 第49-51页 |
| 5.1 组织保障 | 第49页 |
| 5.2 制度保障 | 第49页 |
| 5.3 人才保障 | 第49-50页 |
| 5.4 技术保障 | 第50-51页 |
| 第6章 结论 | 第51-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第51-52页 |
| 6.2 局限性和展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
