银座集团股份有限公司内部财务控制研究
| 中文摘要 | 第1-10页 |
| ABSTRACT | 第10-12页 |
| 第1章 导言 | 第12-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-14页 |
| ·国内外研究现状 | 第14-16页 |
| ·国外对集团公司内部财务控制的研究 | 第14-15页 |
| ·我国对集团公司内部财务控制的研究 | 第15-16页 |
| ·研究创新 | 第16页 |
| ·研究思路及主要内容 | 第16-17页 |
| 第2章 集团公司内部财务控制基础理论 | 第17-26页 |
| ·内部财务控制概念 | 第17-19页 |
| ·内部控制的定义 | 第17-18页 |
| ·财务控制的定义 | 第18-19页 |
| ·内部财务控制的定义 | 第19页 |
| ·委托代理理论及委托代理关系 | 第19-22页 |
| ·委托代理理论 | 第19-20页 |
| ·企业集团中的委托代理关系 | 第20-21页 |
| ·以委托代理理论为基础的企业集团财务控制 | 第21-22页 |
| ·财务平衡控制理论 | 第22-23页 |
| ·财务平衡控制的理论依据 | 第22页 |
| ·财务平衡控制理论对集团公司财务控制的意义 | 第22-23页 |
| ·国内外内部财务控制标准体系比较 | 第23-24页 |
| ·萨班斯-奥克斯立法案 | 第23页 |
| ·COSO内部控制体系 | 第23-24页 |
| ·内部财务控制与财务监督之间的关系 | 第24-26页 |
| ·内部财务控制与财务监督的关系 | 第24-25页 |
| ·内部财务控制的重要作用 | 第25-26页 |
| 第3章 银座股份内部财务控制现状 | 第26-40页 |
| ·公司基本情况 | 第26-28页 |
| ·银座股份内部财务控制现状 | 第28-35页 |
| ·内部财务制度的建立 | 第28-29页 |
| ·预算管理 | 第29-31页 |
| ·集团资金的管理 | 第31-32页 |
| ·经营责任目标考核管理 | 第32-34页 |
| ·内部审计 | 第34-35页 |
| ·银座股份内部财务控制存在问题及原因分析 | 第35-40页 |
| ·预算控制存在的问题 | 第35-36页 |
| ·财务风险 | 第36-37页 |
| ·内部监督存在问题 | 第37页 |
| ·信息化水平有待提高 | 第37-38页 |
| ·存在问题的原因 | 第38-40页 |
| 第4章 银座股份内部财务控制体系设计 | 第40-53页 |
| ·内部财务控制体系设计的原则 | 第40-41页 |
| ·整体性原则 | 第40页 |
| ·针对性原则 | 第40页 |
| ·适应性原则 | 第40页 |
| ·经济性原则 | 第40-41页 |
| ·发展性原则 | 第41页 |
| ·银座股份内部财务控制体系设计 | 第41-53页 |
| ·完善企业内部财务控制环境 | 第41-43页 |
| ·正确的进行风险评估,建立财务预警机制 | 第43-45页 |
| ·设立良好的控制活动 | 第45-46页 |
| ·建立科学有效的财务管理信息系统 | 第46页 |
| ·建立以财务检查和内部审计为主的财务监督控制系统 | 第46-47页 |
| ·关键内部财务控制流程的设计与实施 | 第47-53页 |
| 第5章 保障内部财务控制体系有效运行的措施 | 第53-56页 |
| ·推行企业全面预算管理 | 第53页 |
| ·强化内部审计独立性 | 第53-54页 |
| ·加强风险管理 | 第54页 |
| ·推动企业内部财务控制自发性 | 第54-55页 |
| ·建立有效的企业内部激励机制 | 第55-56页 |
| 结论 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第60页 |
