基于ERP的企业内部控制研究
| 中文摘要 | 第1-11页 |
| ABSTRACT | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| ·研究的背景与意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·国内外文献综述 | 第13-17页 |
| ·国外文献综述 | 第13-15页 |
| ·国内文献综述 | 第15-17页 |
| ·研究内容及研究方法 | 第17-18页 |
| ·论文框架 | 第18页 |
| ·主要创新点 | 第18-20页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第20-31页 |
| ·ERP的内涵与核心思想 | 第20-24页 |
| ·ERP的定义 | 第20页 |
| ·ERP的内涵 | 第20-22页 |
| ·ERP的核心思想 | 第22-24页 |
| ·内部控制的历史演进及理论基础 | 第24-31页 |
| ·内部控制的历史演进 | 第24-26页 |
| ·我国企业内部控制现状分析 | 第26-27页 |
| ·内部控制的理论基础 | 第27-31页 |
| 第3章 ERP对企业内部控制的影响分析 | 第31-37页 |
| ·ERP对内部控制的支撑 | 第31-33页 |
| ·ERP系统的产生源于内部控制的需要 | 第31页 |
| ·ERP系统有助于全面控制的实现 | 第31-32页 |
| ·ERP系统为实时控制提供了可能 | 第32-33页 |
| ·ERP系统为内部控制带来的风险 | 第33-34页 |
| ·ERP系统自动录入带来的内部控制新风险 | 第33页 |
| ·ERP系统电子集中存储带来的内部控制新风险 | 第33-34页 |
| ·ERP系统电子程序处理带来的内部控制新风险 | 第34页 |
| ·ERP对内部控制体系五大要素的影响 | 第34-37页 |
| ·对企业内部控制环境的影响 | 第35页 |
| ·对企业风险评估的影响 | 第35页 |
| ·对企业内部控制活动的影响 | 第35-36页 |
| ·对企业信息与沟通的影响 | 第36页 |
| ·对企业内部控制监督造成的影响 | 第36-37页 |
| 第4章 ERP实施中的企业内部控制 | 第37-44页 |
| ·ERP系统失败的因素分析 | 第37-39页 |
| ·ERP实施中的主体行为风险分析 | 第39-41页 |
| ·与ERP咨询商之间信息不对称 | 第39-40页 |
| ·与ERP软件供应商之间的信息不对称 | 第40-41页 |
| ·ERP实施中降低主体行为风险的控制手段 | 第41-44页 |
| ·针对逆向选择问题的对策 | 第41-42页 |
| ·针对道德风险问题的对策 | 第42-44页 |
| 第5章 ERP应用中的企业内部控制 | 第44-50页 |
| ·终端用户控制 | 第44-46页 |
| ·授权使用制度 | 第44-45页 |
| ·用户管理制度 | 第45-46页 |
| ·信息处理控制 | 第46-47页 |
| ·数据录入控制 | 第46-47页 |
| ·跟踪处理机制 | 第47页 |
| ·持续运行控制 | 第47-50页 |
| ·定期备份制度 | 第47-48页 |
| ·安全防护制度 | 第48-50页 |
| 第6章 应用实例 | 第50-59页 |
| ·力诺瑞特实施ERP背景分析 | 第50-51页 |
| ·力诺瑞特ERP实施中的内部控制体系的设计 | 第51-55页 |
| ·公司实施ERP内控体系的思路 | 第51-54页 |
| ·公司实施ERP内控体系后取得的效果 | 第54-55页 |
| ·力诺瑞特ERP系统下企业管控的特点分析 | 第55-57页 |
| ·控制活动渗透公司全局 | 第55-56页 |
| ·内部控制更加高效、及时 | 第56页 |
| ·内控方式改变,内控范围扩大 | 第56-57页 |
| ·力诺瑞特基于ERP的内控关注要点 | 第57-59页 |
| ·身份识别与权限控制问题 | 第57页 |
| ·ERP系统增加了企业管控难度 | 第57页 |
| ·程序化惯性增大管控风险 | 第57-58页 |
| ·网络环境开放增大管理难度 | 第58-59页 |
| 结论和展望 | 第59-61页 |
| 结论 | 第59-60页 |
| 未来研究展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第65页 |
