辽河油田公司内部审计风险的防范对策研究
| 1 引言 | 第1-10页 |
| ·问题的提出 | 第8页 |
| ·国内外文献综述 | 第8-9页 |
| ·本文研究的内容和方法 | 第9-10页 |
| 2 内部审计风险的概述 | 第10-18页 |
| ·内部审计风险的概念 | 第10-11页 |
| ·内部审计风险模型 | 第11-12页 |
| ·内部审计风险与审计重要性和审计证据之间的关系 | 第12-15页 |
| ·内部审计风险与审计重要性的关系 | 第12-14页 |
| ·审计重要性与审计证据的关系 | 第14页 |
| ·内部审计风险与审计证据的关系 | 第14-15页 |
| ·各种风险及其测评 | 第15-17页 |
| ·内部审计风险的特征 | 第17-18页 |
| 3 辽河油田公司内部审计的发展状况 | 第18-23页 |
| ·辽河油田公司生产经营特征 | 第18-19页 |
| ·辽河油田公司概况 | 第18页 |
| ·辽河油田公司生产经营特点 | 第18-19页 |
| ·辽河油田公司内部审计的现状 | 第19-23页 |
| ·辽河油田公司内部审计的组织模式 | 第19-20页 |
| ·辽河油田公司内部审计的特点 | 第20页 |
| ·辽河油田公司内部审计程序和方法 | 第20-23页 |
| 4 辽河油田公司内部审计风险及其成因分析 | 第23-28页 |
| ·审计环境风险 | 第23-25页 |
| ·审计策略风险 | 第25页 |
| ·审计执行风险 | 第25-27页 |
| ·审计人员素质风险 | 第27-28页 |
| 5 辽河油田公司内部审计风险的防范对策 | 第28-42页 |
| ·建立和完善良好的内部运行机制 | 第28-30页 |
| ·创新防范机制 | 第28-29页 |
| ·完善自律机制 | 第29页 |
| ·明确责任机制 | 第29-30页 |
| ·建立考核激励机制 | 第30页 |
| ·规范审计程序和审计操作 | 第30-34页 |
| ·制订科学严谨的审计方案 | 第30-32页 |
| ·依法收集审计证据 | 第32-33页 |
| ·客观公正地进行审计评价 | 第33-34页 |
| ·创新审计方法和技术 | 第34-40页 |
| ·提升内部审计新理念 | 第35-36页 |
| ·开展计算机辅助审计 | 第36-38页 |
| ·推广风险导向审计 | 第38-40页 |
| ·提高审计人员的综合素质 | 第40-42页 |
| 6 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
