| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 1. 绪论 | 第9-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·文献综述 | 第10-13页 |
| ·国外研究综述 | 第10-12页 |
| ·国内研究综述 | 第12-13页 |
| ·研究思路与结构安排 | 第13-15页 |
| ·论文的主要内容 | 第13-14页 |
| ·本文的结构安排 | 第14-15页 |
| ·研究方法及创新点 | 第15-17页 |
| ·本文采用的研究方法 | 第15-16页 |
| ·本文可能的创新点 | 第16-17页 |
| 2. COSO内部控制框架的相关理论分析 | 第17-21页 |
| ·COSO报告中内部控制的定义 | 第17页 |
| ·COSO报告中内部控制的目标 | 第17-18页 |
| ·COSO报告中内部控制的要素 | 第18-21页 |
| 3. 我国在美上市企业内控体系现状分析 | 第21-31页 |
| ·美国上市公司内部控制监管环境 | 第21-22页 |
| ·美国内部控制的相关法规 | 第21-22页 |
| ·美国上市公司的内部控制标准 | 第22页 |
| ·我国上市公司的内部控制监管环境 | 第22-25页 |
| ·我国上市公司内部控制相关法规文件 | 第22-24页 |
| ·我国上市公司内部控制标准 | 第24-25页 |
| ·在美上市企业内部控制体系现状及与COSO框架的差距 | 第25-31页 |
| ·在美上市企业内部控制体系现状 | 第25-29页 |
| ·在美上市企业内控体系与COSO框架的差距分析 | 第29-31页 |
| 4. 基于COSO框架的在美上市企业的内部控制体系设计 | 第31-57页 |
| ·我国在美上市企业内控体系优化设计的原则 | 第31-32页 |
| ·整体结构原则 | 第31页 |
| ·相互牵制原则 | 第31页 |
| ·成本效益原则 | 第31页 |
| ·程式定位原则 | 第31-32页 |
| ·协调配合原则 | 第32页 |
| ·在美上市企业内部控制框架体系的构建 | 第32-40页 |
| ·控制目标体系的构建 | 第33-34页 |
| ·控制环境子系统的构建 | 第34-36页 |
| ·风险防范控制子系统的构建 | 第36页 |
| ·控制活动子系统的构建 | 第36-38页 |
| ·沟通与管理信息系统控制子系统的构建 | 第38-39页 |
| ·监督与评价子系统的构建 | 第39-40页 |
| ·在美上市企业内部控制框架体系的应用—以在美上市某大型国企A公司为例分析 | 第40-55页 |
| ·A公司背景介绍 | 第40-41页 |
| ·A公司内部控制框架体系的构建和实施 | 第41-50页 |
| ·A公司实施内部控制框架以来的成效及其借鉴意义 | 第50-55页 |
| ·总结 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第61-62页 |
| 后记 | 第62页 |
