| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 导论 | 第8-15页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题来源与研究目的 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3 内部控制的相关理论基础 | 第11-13页 |
| 1.3.1 内部控制的理论发展阶段 | 第11-12页 |
| 1.3.2 委托代理理论 | 第12-13页 |
| 1.3.3“三论”基础上的管理方法论 | 第13页 |
| 1.4 研究思路与研究方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 主要思路与拟解决的主要问题 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 第2章 ZCEC公司现状及建筑行业特点 | 第15-20页 |
| 2.1 ZCEC公司简介 | 第15页 |
| 2.2 施工企业特点 | 第15-16页 |
| 2.2.1 经营对象的不可移动性 | 第15-16页 |
| 2.2.2 资金投入量大 | 第16页 |
| 2.2.3 施工周期较长 | 第16页 |
| 2.3 建筑行业现状 | 第16-18页 |
| 2.3.1 建筑市场供需严重失衡 | 第16-17页 |
| 2.3.2 建筑市场存在秩序混乱现象 | 第17页 |
| 2.3.3 建筑施工企业历史包袱沉重 | 第17-18页 |
| 2.3.4 建筑施工企业结构不尽合理 | 第18页 |
| 2.3.5 建筑施工企业整体素质偏低 | 第18页 |
| 2.4 施工企业加强内部控制的必要性与重要性 | 第18-20页 |
| 2.4.1 完善与健全内部控制制度是现代企业管理的内在要求 | 第18页 |
| 2.4.2 加强内部控制，有利于施工企业抵御相关风险 | 第18-20页 |
| 第3章 ZCEC公司内部控制现状及成因分析 | 第20-28页 |
| 3.1 企业内部控制环境薄弱 | 第20-21页 |
| 3.1.1 管理层对内部控制的重视程度不够 | 第20页 |
| 3.1.2 企业文化与员工素质不能满足内部控制需要 | 第20-21页 |
| 3.1.3 权力和职责分配不科学 | 第21页 |
| 3.2 风险点的分析 | 第21-24页 |
| 3.2.1 财务风险 | 第22-23页 |
| 3.2.2 非财务风险 | 第23-24页 |
| 3.3 控制活动执行不力 | 第24-25页 |
| 3.3.1 项目建设流程分散 | 第24页 |
| 3.3.2 资金区域运作，管控不集约 | 第24-25页 |
| 3.3.3 项目预算体系不健全 | 第25页 |
| 3.4 信息与沟通不畅 | 第25页 |
| 3.4.1 管理层与员工之间缺乏畅通的交流渠道 | 第25页 |
| 3.4.2 缺乏集成度高的业务流程信息系统 | 第25页 |
| 3.5 内部控制的监督不到位 | 第25-28页 |
| 3.5.1 内部监督存在不足 | 第26页 |
| 3.5.2 公司内部审计形同虚设 | 第26页 |
| 3.5.3 内部监督与外部监督未形成有效合力 | 第26-28页 |
| 第4章 ZCEC公司重要业务环节的内部控制优化设计 | 第28-39页 |
| 4.1 在采购环节的内部管控 | 第28-29页 |
| 4.2 施工环节的内部管控 | 第29-30页 |
| 4.3 货币资金控制 | 第30-33页 |
| 4.4 收入管理内部控制 | 第33-35页 |
| 4.5 分包商控制 | 第35-36页 |
| 4.6 结算控制 | 第36-39页 |
| 第5章 完善ZCEC公司内部控制的对策措施 | 第39-49页 |
| 5.1 建立良好的内部控制环境 | 第39-40页 |
| 5.1.1 明确职责强化风险意识 | 第39-40页 |
| 5.1.2 加强员工的专业素质培训与提升 | 第40页 |
| 5.1.3 完善ZCEC公司的内部结构 | 第40页 |
| 5.2 建立全面风险管理体系 | 第40-43页 |
| 5.2.1 集中管理资金 | 第41-42页 |
| 5.2.2 执行全面预算控制 | 第42页 |
| 5.2.3 拓展融资渠道 | 第42-43页 |
| 5.2.4 非财务风险的控制 | 第43页 |
| 5.3 建立科学的业务流程 | 第43-45页 |
| 5.3.1 招投标内部控制 | 第44页 |
| 5.3.2 合同管理内部控制 | 第44-45页 |
| 5.3.3 业主关系内部控制 | 第45页 |
| 5.4 对建设项目实施动态监控 | 第45-47页 |
| 5.4.1 项目投标阶段 | 第46页 |
| 5.4.2 详细预算阶段 | 第46页 |
| 5.4.3 项目施工阶段 | 第46-47页 |
| 5.5 强化内部审计的监督管理职能 | 第47-49页 |
| 5.5.1 加强内部审计人员的独立性 | 第47页 |
| 5.5.2 提高内部审计人员的专业素养与职业道德 | 第47-48页 |
| 5.5.3 有效融合内部监督与外部监督 | 第48-49页 |
| 第6章 结论与展望 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
