JC股份有限公司内部控制改进研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究思路与研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 企业内部控制的相关理论 | 第17-26页 |
| 2.1 国内企业内部控制的理论研究 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制的概念探讨 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制与公司治理的关系 | 第17-19页 |
| 2.2 我国企业的内部控制基本规范 | 第19-23页 |
| 2.2.1 内部控制的定义与目标 | 第20页 |
| 2.2.2 建立与实施内部控制的原则 | 第20-21页 |
| 2.2.3 内部控制基本要素 | 第21-23页 |
| 2.3 国有企业内部控制的理论基础 | 第23-26页 |
| 2.3.1 国有企业改革发展的状况 | 第23-24页 |
| 2.3.2 国有企业构建内部控制体系的必要性 | 第24-26页 |
| 第3章 JC公司内部控制现状分析 | 第26-39页 |
| 3.1 JC公司简介 | 第26-28页 |
| 3.1.1 JC公司概况 | 第26页 |
| 3.1.2 JC公司组织结构 | 第26-28页 |
| 3.2 JC公司内部控制现状 | 第28-32页 |
| 3.2.1 公司层面内部控制现状 | 第30页 |
| 3.2.2 公司业务层面内部控制现状 | 第30-32页 |
| 3.3 JC公司内部控制不足及原因分析 | 第32-39页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第32-34页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第34-35页 |
| 3.3.3 控制措施 | 第35-36页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第36页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第36-39页 |
| 第4章 JC公司内部控制的改进方案 | 第39-49页 |
| 4.1 优化企业的控制环境 | 第39-41页 |
| 4.1.1 加强管理者对内控制度的重视程度 | 第39-40页 |
| 4.1.2 完善人力资源配置 | 第40-41页 |
| 4.1.3 建立有效的激励机制 | 第41页 |
| 4.2 落实全面的风险评估 | 第41-44页 |
| 4.2.1 自上而下落实风险评估 | 第42-43页 |
| 4.2.2 设立风险评估机构 | 第43-44页 |
| 4.3 设计有效的内部控制活动 | 第44-45页 |
| 4.3.1 公司管理层面控制 | 第44页 |
| 4.3.2 注重相互牵制完善授权审批流程 | 第44-45页 |
| 4.4 深入强化信息与沟通机制 | 第45-47页 |
| 4.4.1 加强内部控制信息的披露 | 第45-46页 |
| 4.4.2 完善沟通系统 | 第46页 |
| 4.4.3 建立健全反舞弊机制 | 第46-47页 |
| 4.5 加强内部控制的审计与监督 | 第47-49页 |
| 4.5.1 加强内部审计职能的发挥 | 第47-48页 |
| 4.5.2 强化外部监督约束机制 | 第48-49页 |
| 第5章 完善企业内部控制的保障措施 | 第49-52页 |
| 5.1 内部控制改进方案的制度保障 | 第49页 |
| 5.2 内部控制改进方案的经费保障 | 第49-50页 |
| 5.3 内部控制改进方案的宣传保障 | 第50页 |
| 5.4 内部控制改进方案的实施保障 | 第50-52页 |
| 第6章 全文总结 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
