| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 归因信息披露现状的相关研究 | 第12-14页 |
| 1.2.2 归因信息披露对投资者决策影响相关研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 业绩预告披露市场反应影响相关研究 | 第15-17页 |
| 1.2.4 研究评述 | 第17页 |
| 1.3 本文研究思路、方法及框架 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第18-20页 |
| 1.4 本文创新点 | 第20-21页 |
| 第二章 归因信息对市场反应影响的理论分析 | 第21-29页 |
| 2.1 归因信息的概念界定 | 第21-22页 |
| 2.1.1 归因的概念界定 | 第21页 |
| 2.1.2 归因信息的概念界定 | 第21-22页 |
| 2.2 心理学归因理论介绍 | 第22-26页 |
| 2.2.1 原因的分类维度 | 第22-25页 |
| 2.2.2 维纳归因效果理论 | 第25-26页 |
| 2.3 归因信息对市场反应影响的理论分析 | 第26-29页 |
| 2.3.1 归因部位对市场反应影响的理论分析 | 第26-27页 |
| 2.3.2 归因稳定性对市场反应影响的理论分析 | 第27-29页 |
| 第三章 经营业绩归因信息维度对市场反应影响的研究设计 | 第29-40页 |
| 3.1 研究假设的提出 | 第29-30页 |
| 3.2 变量的定义及计量 | 第30-36页 |
| 3.2.1 累计异常报酬率的测度 | 第30-32页 |
| 3.2.2 归因部位和稳定性变量的测度 | 第32-34页 |
| 3.2.3 其他控制变量的计量与测度 | 第34-36页 |
| 3.3 模型的构建 | 第36-37页 |
| 3.4 样本的选取与数据来源 | 第37-40页 |
| 3.4.1 样本选取 | 第37-38页 |
| 3.4.2 数据来源 | 第38-40页 |
| 第四章 归因信息维度对市场反应影响的实证结果及分析 | 第40-50页 |
| 4.1 描述性统计 | 第40-44页 |
| 4.1.1 业绩预告消息类型的描述性统计 | 第40-41页 |
| 4.1.2 归因信息披露的描述性统计 | 第41页 |
| 4.1.3 市场反应的描述性统计 | 第41-43页 |
| 4.1.4 变量的描述性统计 | 第43-44页 |
| 4.2 归因部位和稳定性等变量对市场反应影响的多元回归分析 | 第44-47页 |
| 4.2.1 全部样本的回归结果及分析 | 第44-45页 |
| 4.2.2 好消息样本组的回归结果及分析 | 第45-46页 |
| 4.2.3 坏消息样本组的回归结果及分析 | 第46-47页 |
| 4.3 归因信息部位和稳定性对市场反应影响的敏感性分析 | 第47-50页 |
| 第五章 结论 | 第50-52页 |
| 5.1 研究结论 | 第50页 |
| 5.2 相关建议 | 第50-51页 |
| 5.3 论文不足之处及展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 附录 A 归因编码指导 | 第55-57页 |
| 在学研究成果 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
