新美亚科技公司内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 理论基础与文献综述 | 第11-21页 |
| 1.2.1 理论基础 | 第11-18页 |
| 1.2.2 文献综述 | 第18-21页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第21-22页 |
| 第2章 新美亚科技有限公司内部控制现状分析 | 第22-30页 |
| 2.1 新美亚科技有限公司简介 | 第22-24页 |
| 2.1.1 公司背景 | 第22页 |
| 2.1.2 企业文化 | 第22-23页 |
| 2.1.3 组织结构 | 第23页 |
| 2.1.4 内控环境 | 第23-24页 |
| 2.2 新美亚科技公司内部控制问题 | 第24-27页 |
| 2.2.1 新美亚科技公司内部控制整体框架问题 | 第24-26页 |
| 2.2.2 新美亚科技公司业务流程控制问题 | 第26-27页 |
| 2.3 内部控制问题的原因分析 | 第27-30页 |
| 2.3.1 控制框架偏重于审计导向 | 第27-28页 |
| 2.3.2 对内部控制认识的偏差与误解 | 第28-29页 |
| 2.3.3 内部控制固有局限性 | 第29-30页 |
| 第3章 新美亚科技公司内部控制改进方案 | 第30-42页 |
| 3.1 新美亚科技公司风险评估 | 第30页 |
| 3.2 新美亚科技公司内部控制活动与监督 | 第30-33页 |
| 3.2.1 控制活动 | 第30-32页 |
| 3.2.2 内部监督 | 第32-33页 |
| 3.3 新美亚科技公司信息与沟通 | 第33-34页 |
| 3.4 新美亚科技公司内部业务流程控制 | 第34-42页 |
| 3.4.1 销售与收款流程控制 | 第34-36页 |
| 3.4.2 采购与付款流程控制 | 第36-37页 |
| 3.4.3 固定资产投资及处置流程控制 | 第37-38页 |
| 3.4.4 人力资源及薪资流程控制 | 第38-39页 |
| 3.4.5 资金及费用报销流程控制 | 第39-40页 |
| 3.4.6 财务报告流程控制 | 第40-42页 |
| 第4章 新美亚科技公司内部控制的实施与保障 | 第42-52页 |
| 4.1 完善内部控制环境 | 第42-43页 |
| 4.2 构建风险与目标矩阵 | 第43-46页 |
| 4.2.1 分解经营目标 | 第44页 |
| 4.2.2 风险评估和分析 | 第44-45页 |
| 4.2.3 风险应对 | 第45-46页 |
| 4.3 控制活动的设计与创新 | 第46-48页 |
| 4.4 整合信息系统与鼓励沟通文化 | 第48-52页 |
| 4.4.1 信息 | 第49-50页 |
| 4.4.2 沟通 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
