| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.1.2.2 现实意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路及主要内容 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.3.2 主要内容 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 创新与不足 | 第15-16页 |
| 1.5.1 创新 | 第15页 |
| 1.5.2 不足 | 第15-16页 |
| 2 相关概念与理论基础 | 第16-19页 |
| 2.1 相关概念 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第16页 |
| 2.1.2 物业公司内部控制 | 第16-17页 |
| 2.2 理论基础 | 第17-19页 |
| 2.2.1 市场规制理论 | 第17页 |
| 2.2.2 高层梯队理论 | 第17-18页 |
| 2.2.3 利益相关者理论 | 第18页 |
| 2.2.4 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 3 H物业公司内部控制现状及存在问题 | 第19-31页 |
| 3.1 H物业公司简介 | 第19-20页 |
| 3.1.1 背景介绍 | 第19页 |
| 3.1.2 管理特点 | 第19-20页 |
| 3.2 H物业公司内部控制建设概况 | 第20-22页 |
| 3.2.1 建设目标 | 第20页 |
| 3.2.2 建设进度 | 第20-21页 |
| 3.2.3 建设模式 | 第21-22页 |
| 3.3 H物业公司内部控制现状及问题分析——基于问卷调查 | 第22-31页 |
| 3.3.1 控制环境不健全但社会责任意识较强 | 第22-26页 |
| 3.3.1.1 发展战略较为合理但应变性不强 | 第22-23页 |
| 3.3.1.2 组织结构合理性略有不足 | 第23-24页 |
| 3.3.1.3 企业文化尚未影响到员工 | 第24页 |
| 3.3.1.4 人力资源中的培训和业绩评价不到位 | 第24-26页 |
| 3.3.1.5 社会责任意识较强 | 第26页 |
| 3.3.2 风险评估未有效开展 | 第26-27页 |
| 3.3.3 控制活动适用性不强 | 第27-29页 |
| 3.3.4 信息交流与沟通渠道受限 | 第29页 |
| 3.3.5 监督机制基本形成但仍需强化 | 第29-31页 |
| 4 H物业公司内部控制问题产生原因 | 第31-45页 |
| 4.1 对控制环境适应性和影响性不强 | 第31-36页 |
| 4.1.1 服务对象需求与观念脱节 | 第31-32页 |
| 4.1.2 组织结构不适应市场化需要 | 第32页 |
| 4.1.3 企业文化建设还不成熟 | 第32-33页 |
| 4.1.4 人力资源管理不到位 | 第33-36页 |
| 4.1.4.1 管理层理念落后 | 第33-34页 |
| 4.1.4.2 培训不到位 | 第34页 |
| 4.1.4.3 业绩评价规定没有落实 | 第34-36页 |
| 4.2 风险评估流于形式 | 第36-37页 |
| 4.2.1 风险评估培训不到位 | 第36-37页 |
| 4.2.2 依赖以往评估经验 | 第37页 |
| 4.3 控制活动开展不力 | 第37-42页 |
| 4.3.1 控制流程脱离实际 | 第37-39页 |
| 4.3.1.1 流程统一性不足 | 第37-38页 |
| 4.3.1.2 个别责任不明确 | 第38-39页 |
| 4.3.2 管理体系之间交叉、重复 | 第39-40页 |
| 4.3.3 控制方法使用不当 | 第40-42页 |
| 4.3.3.1 现有方法理解不到位 | 第40-42页 |
| 4.3.3.2 忽视其他方法的实际作用 | 第42页 |
| 4.4 忽视信息交流与沟通的重要性 | 第42-45页 |
| 4.4.1 内部信息渠道不畅通 | 第42-44页 |
| 4.4.1.1 渠道设计不健全导致横向渠道受限 | 第42-43页 |
| 4.4.1.2 执行活动不彻底导致纵向渠道受限 | 第43-44页 |
| 4.4.2 信息系统管理不到位 | 第44页 |
| 4.4.2.1 缺乏网络安全管理人员 | 第44页 |
| 4.4.2.2 信息系统使用程度较低 | 第44页 |
| 4.4.3 沟通与协商机制没有形成 | 第44-45页 |
| 5 H物业公司内部控制的完善策略 | 第45-73页 |
| 5.1 建立健全控制环境 | 第45-53页 |
| 5.1.1 合理利用外部环境 | 第45-46页 |
| 5.1.1.1 适应服务对象并调整服务标准 | 第45-46页 |
| 5.1.1.2 正确处理业主和相关服务企业的关系 | 第46页 |
| 5.1.2 改善公司内部环境 | 第46-53页 |
| 5.1.2.1 整合服务流程并优化组织架构 | 第46-48页 |
| 5.1.2.2 以职业道德为核心完善企业文化建设 | 第48-49页 |
| 5.1.2.3 更新人力资源管理观念 | 第49-53页 |
| 5.2 有效开展风险评估 | 第53-56页 |
| 5.2.1 强化风险评估培训 | 第53-54页 |
| 5.2.1.1 举办扩大化系统培训 | 第53页 |
| 5.2.1.2 多样化培训形式 | 第53-54页 |
| 5.2.2 建立全员风险防控机制 | 第54-56页 |
| 5.2.2.1 目标设置与分解 | 第54页 |
| 5.2.2.2 风险识别 | 第54-55页 |
| 5.2.2.3 风险分析 | 第55页 |
| 5.2.2.4 风险评估 | 第55-56页 |
| 5.2.2.5 风险反应 | 第56页 |
| 5.3 优化控制活动 | 第56-68页 |
| 5.3.1 结合实际梳理并细化流程 | 第56-59页 |
| 5.3.1.1 建立统一规范的管理流程 | 第56-57页 |
| 5.3.1.2 明确岗位责任 | 第57-59页 |
| 5.3.2 一体化管理体系 | 第59-64页 |
| 5.3.2.1 整合程序文件 | 第60-61页 |
| 5.3.2.2 细化作业文件 | 第61-64页 |
| 5.3.2.3 合并记录文件 | 第64页 |
| 5.3.3 优化内部控制方法 | 第64-68页 |
| 5.3.3.1 发挥现有控制方法的作用 | 第64-66页 |
| 5.3.3.2 重视其他控制方法的作用 | 第66-68页 |
| 5.4 完善内部信息交流与沟通渠道 | 第68-73页 |
| 5.4.1 完善渠道设计 | 第68-70页 |
| 5.4.1.1 完善设计促进横向沟通 | 第68-70页 |
| 5.4.1.2 缩短纵向流程并严格落实 | 第70页 |
| 5.4.2 引导使用信息系统 | 第70-72页 |
| 5.4.2.1 培养信息化人才队伍 | 第70-71页 |
| 5.4.2.2 领导参与信息系统建设 | 第71-72页 |
| 5.4.3 建立有效沟通与协商机制 | 第72-73页 |
| 5.4.3.1 落实管理制度确保顺利开展 | 第72页 |
| 5.4.3.2 利用多种手段丰富表现形式 | 第72-73页 |
| 6 研究结论 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-78页 |
| 附录 | 第78-82页 |
| 附录A 访谈提纲 | 第78-80页 |
| 附录B 调查问卷 | 第80-82页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第82-83页 |