| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10页 |
| 1.3 研究方法和结构安排 | 第10-11页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3.2 结构安排 | 第11页 |
| 1.4 主要创新点 | 第11-12页 |
| 第二章 贷款损失准备的概念及制度体系 | 第12-15页 |
| 2.1 贷款损失准备相关概念 | 第12-13页 |
| 2.2 中国商业银行贷款损失拨备制度回顾 | 第13-15页 |
| 2.2.1 初步建立阶段 | 第13-14页 |
| 2.2.2 重大改革阶段 | 第14-15页 |
| 2.2.3 逐步与国际接轨阶段 | 第15页 |
| 2.3 中国商业银行贷款损失拨备制度总结与挑战 | 第15页 |
| 第三章 前瞻性的动态拨备制度 | 第15-21页 |
| 3.1 动态拨备制度的原理与基本内容 | 第15-16页 |
| 3.2 各国动态拨备实践 | 第16-20页 |
| 3.2.1 西班牙动态拨备制度 | 第16-18页 |
| 3.2.2 哥伦比亚的动态拨备制度 | 第18-19页 |
| 3.2.3 秘鲁的动态拨备制度 | 第19-20页 |
| 3.2.4 玻利维亚动态拨备制度 | 第20页 |
| 3.3 四国比较 | 第20-21页 |
| 第四章 我国商业银行贷款损失准备的实证分析 | 第21-35页 |
| 4.1 我国商业银行贷款损失准备计提现状的财务分析 | 第21-30页 |
| 4.1.1 国有大型股份制商业银行 | 第22-25页 |
| 4.1.2 全国性股份制银行 | 第25-30页 |
| 4.2 我国商业银行贷款损失准备计金提情况的计量分析 | 第30-35页 |
| 4.2.1 数据描述 | 第30-31页 |
| 4.2.2 贷款损失拨备的分解及模型的建立 | 第31-32页 |
| 4.2.3 实证方法 | 第32-33页 |
| 4.2.4 实证结果 | 第33-35页 |
| 第五章 研究结论及政策建议 | 第35-37页 |
| 5.1 研究结论 | 第35页 |
| 5.2 政策建议 | 第35-37页 |
| 参考文献 | 第37-40页 |
| 致谢 | 第40-41页 |
| 在校期间发表的学术论文和研究成果 | 第41-42页 |