| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 本文的研究框架 | 第9-11页 |
| 1.3 本文的创新点 | 第11-12页 |
| 2 文献综述 | 第12-19页 |
| 2.1 关于应计异象的相关研究 | 第12-17页 |
| 2.1.1 应计异象的国外研究现状 | 第12-15页 |
| 2.1.2 应计异象的国内研究现状 | 第15-17页 |
| 2.3 国内外研究现状总结与述评 | 第17-19页 |
| 3 相关理论基础分析 | 第19-27页 |
| 3.1 应计异象存在的理论基础 | 第19-20页 |
| 3.1.1 会计盈余信息持续性假说 | 第19页 |
| 3.1.2“功能锁定”假说 | 第19-20页 |
| 3.2 机构投资者持股与应计异象相关性的理论分析 | 第20-27页 |
| 3.2.1 机构投资者的相关概念 | 第20-21页 |
| 3.2.2 机构投资者与应计异象相关的理论基础 | 第21-23页 |
| 3.2.3 机构投资者与应计异象相关的理论分析 | 第23-27页 |
| 4 应计异象存在性检验的实证分析 | 第27-44页 |
| 4.1 研究假设的提出 | 第27-28页 |
| 4.2 研究设计 | 第28-31页 |
| 4.2.1 样本及数据来源 | 第28页 |
| 4.2.2 研究方法 | 第28-30页 |
| 4.2.3 变量定义 | 第30-31页 |
| 4.3 对中国资本市场应计异象的实证检验 | 第31-43页 |
| 4.3.1 描述性统计结果 | 第31-33页 |
| 4.3.2 主要变量的Person相关系数统计 | 第33-34页 |
| 4.3.3 会计盈余及其组成部分的持续性检验 | 第34-37页 |
| 4.3.4 单变量回归分析 | 第37-39页 |
| 4.3.5 控制风险因子的多元回归分析 | 第39-42页 |
| 4.3.6 套利检验 | 第42页 |
| 4.3.7 实证结论 | 第42-43页 |
| 4.4 本章小结 | 第43-44页 |
| 5 机构投资者对应计异象影响的实证检验 | 第44-54页 |
| 5.1 研究假设的提出 | 第44-45页 |
| 5.2 研究设计 | 第45-47页 |
| 5.2.1 样本数据及来源 | 第45-46页 |
| 5.2.2 研究方法及变量定义 | 第46-47页 |
| 5.3 实证研究 | 第47-53页 |
| 5.3.1 描述性统计结果 | 第47-48页 |
| 5.3.2 机构投资者持股高低对应计异象影响的实证检验 | 第48-50页 |
| 5.3.3 不同类型机构投资者对应计异象影响的实证检验 | 第50-52页 |
| 5.3.4 实证结论 | 第52-53页 |
| 5.4 本章小结 | 第53-54页 |
| 6 研究结论、建议及展望 | 第54-59页 |
| 6.1 研究的主要结论 | 第54-55页 |
| 6.2 基于研究结论的建议 | 第55-58页 |
| 6.2.1 关于缓解应计异象的建议 | 第55页 |
| 6.2.2 关于促进机构投资者发展的建议 | 第55-58页 |
| 6.3 研究的局限性及展望 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第63页 |