| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究价值 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 采购管理相关研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2 内部控制相关研究 | 第12-13页 |
| 1.2.3 采购管理内部控制研究 | 第13页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 研究内容与创新 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.4.2 论文创新 | 第14-16页 |
| 第2章 内部控制基础理论 | 第16-22页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部牵制 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制整合框架 | 第17页 |
| 2.2 内部控制目标 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制要素 | 第18-22页 |
| 2.3.1 内部环境 | 第18-20页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第20页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第20-21页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第21页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第21-22页 |
| 第3章 LN集团公司采购管理现状分析 | 第22-33页 |
| 3.1 企业基本情况 | 第22-24页 |
| 3.1.1 企业简介 | 第22-23页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第23-24页 |
| 3.1.3 企业文化与管理特征 | 第24页 |
| 3.2 LN集团公司采购业务管理现状 | 第24-28页 |
| 3.2.1 采购机构设置及职责 | 第24-25页 |
| 3.2.2 采购管理策略 | 第25-26页 |
| 3.2.3 采购管理流程 | 第26-28页 |
| 3.3 存在的主要问题 | 第28-30页 |
| 3.3.1 采购管理效能较低 | 第28-29页 |
| 3.3.2 成本控制效果偏弱 | 第29-30页 |
| 3.3.3 采购管理廉政风险依然存在 | 第30页 |
| 3.4 主要原因分析 | 第30-33页 |
| 3.4.1 职责不清,责任心不强 | 第30页 |
| 3.4.2 管理流程不匹配 | 第30-31页 |
| 3.4.3 采购管理模式不科学 | 第31页 |
| 3.4.4 评标专家管理薄弱 | 第31-32页 |
| 3.4.5 供应商库管理薄弱 | 第32页 |
| 3.4.6 信息传递建设相对滞后 | 第32-33页 |
| 第4章 改善LN集团公司采购业务内部控制的对策建议 | 第33-62页 |
| 4.1 企业内部环境方面 | 第33-40页 |
| 4.1.1 完善公司治理结构 | 第33-35页 |
| 4.1.2 优化采购业务职责分工 | 第35-40页 |
| 4.2 风险评估 | 第40-42页 |
| 4.2.1 采购资源风险评估 | 第40-41页 |
| 4.2.2 采购流程风险评估 | 第41页 |
| 4.2.3 廉政风险评估 | 第41-42页 |
| 4.3 采购业务控制活动方面 | 第42-57页 |
| 4.3.1 优化采购管理策略 | 第42-45页 |
| 4.3.2 优化业务流程 | 第45-53页 |
| 4.3.3 加强评标专家管理 | 第53-54页 |
| 4.3.4 深化供应商管理 | 第54-57页 |
| 4.4 采购业务信息与沟通 | 第57-59页 |
| 4.4.1 加强采购信息共享 | 第57页 |
| 4.4.2 提高会议沟通效率 | 第57页 |
| 4.4.3 建立采购信息平台 | 第57-59页 |
| 4.5 采购业务内部监督 | 第59-62页 |
| 4.5.1 全过程监督机制 | 第59-60页 |
| 4.5.2 投诉处理机制 | 第60-61页 |
| 4.5.3 授权项目规范性考核 | 第61-62页 |
| 第5章 结论与展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 攻读学位期间研究成果 | 第67页 |