中文摘要 | 第1-11页 |
ABSTRACT | 第11-13页 |
第一章 绪论 | 第13-17页 |
·研究背景和意义 | 第13-14页 |
·研究背景 | 第13-14页 |
·研究意义 | 第14页 |
·研究方法和框架 | 第14-15页 |
·研究方法 | 第14-15页 |
·基本框架 | 第15页 |
·本文的创新点 | 第15-17页 |
第二章 理论综述 | 第17-25页 |
·公允价值的由来和涵义 | 第17-19页 |
·公允价值的由来 | 第17-18页 |
·公允价值的涵义 | 第18-19页 |
·公允价值计量在我国的运用历程 | 第19-20页 |
·公允价值与其他计量属性的比较 | 第20-22页 |
·历史成本与公允价值 | 第20-21页 |
·重置成本与公允价值 | 第21页 |
·可变现净值与公允价值 | 第21页 |
·现值与公允价值 | 第21-22页 |
·公允价值计量的优点和缺点 | 第22-23页 |
·公允价值计量的优点 | 第22页 |
·公允价值计量的缺点 | 第22-23页 |
·公允价值计量的理论基础 | 第23-25页 |
·公允价值符合会计要素的本质特征 | 第23页 |
·公允价值符合现代会计目标,符合计量观 | 第23-24页 |
·公允价值符合资本保全理论 | 第24页 |
·公允价值符合现代产权理论 | 第24-25页 |
第三章 公允价值应用对金融业上市公司财务报表的影响 | 第25-32页 |
·基于资产负债表的分析 | 第25-28页 |
·对资产和负债的影响 | 第25-27页 |
·对所有者权益的影响 | 第27-28页 |
·基于利润表的分析 | 第28-29页 |
·公允价值在我国上市公司运用中存在的问题 | 第29-32页 |
·公允价值信息的披露不够充分 | 第29-30页 |
·利润波动加剧 | 第30页 |
·盈余管理 | 第30页 |
·可操作性问题 | 第30-31页 |
·公允价值计量的成本问题 | 第31-32页 |
第四章 公允价值信息与金融业上市公司股价的相关性分析 | 第32-49页 |
·提出假设和构建模型 | 第32-35页 |
·研究假设 | 第32页 |
·样本数据的选取和来源 | 第32-33页 |
·构建模型和变量的选择 | 第33-35页 |
·样本数据的描述性统计分析 | 第35-36页 |
·模型的回归结果分析 | 第36-40页 |
·每股净资产、每股收益与股价的相关性分析 | 第36-38页 |
·可供出售金融资产公允价值变动净额与股价相关性的分析 | 第38-39页 |
·公允价值变动损益与股价相关性的分析 | 第39-40页 |
·银行业和证券、保险业分行业实证结果分析 | 第40-45页 |
·公允价值相关性的稳健性检验 | 第45-49页 |
第五章 研究结论与建议 | 第49-55页 |
·研究结论 | 第49-50页 |
·研究不足 | 第50-51页 |
·相关建议 | 第51-55页 |
·对企业的建议 | 第51-52页 |
·对投资者的建议 | 第52-53页 |
·对准则制定者的建议 | 第53页 |
·对监管部门的建议 | 第53-55页 |
参考文献 | 第55-58页 |
攻读学位期间取得的研究成果 | 第58-59页 |
致谢 | 第59-60页 |
个人简况及联系方式 | 第60-62页 |