| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第1章 导论 | 第8-15页 |
| ·选题背景及意义 | 第8-10页 |
| ·研究对象及方法 | 第10-11页 |
| ·研究思路与框架 | 第11-13页 |
| ·本文主要贡献 | 第13-15页 |
| 第2章 内部控制及内部审计理论演进概述 | 第15-29页 |
| ·企业内部控制的演变过程 | 第15-21页 |
| ·基于内部控制的内部审计演进过程、概念和作用 | 第21-25页 |
| ·内部审计在企业内部控制中的功能 | 第25-27页 |
| ·内部审计在商业银行中的控制效应 | 第27-29页 |
| 第3章 HX银行内部稽核现状及存在的问题 | 第29-36页 |
| ·HX银行内部稽核现状 | 第29-31页 |
| ·存在问题 | 第31-34页 |
| ·原因分析 | 第34-36页 |
| 第4章 HX银行内部稽核优化思路 | 第36-40页 |
| ·进一步提升内部稽核独立性,夯实内控环境 | 第36-37页 |
| ·转变传统的合规性验证稽核理念 | 第37页 |
| ·加强内部稽核咨询职能的发挥 | 第37-38页 |
| ·拓宽稽核范围,提升稽核质量 | 第38页 |
| ·提升内部稽核人员素质和数量 | 第38-39页 |
| ·建立有效约束激励机制 | 第39-40页 |
| 第5章 HX银行内部稽核优化实施对策 | 第40-49页 |
| ·构建董事会领导的跨区域交叉稽核体制,切实提升独立性 | 第40-41页 |
| ·实施风险导向稽核方法 | 第41-42页 |
| ·实施价值为本的经营稽核,充分发内部稽核的咨询职能 | 第42-43页 |
| ·增大稽核业务覆盖面,加强电子化手段建设 | 第43-44页 |
| ·通过打造专业化稽核队伍等措施,激发人员潜能 | 第44-46页 |
| ·完善人员进出机制,激励手段多样化 | 第46-49页 |
| 第6章 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |