| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 引言 | 第8-10页 |
| 第一部分 内部控制与企业文化概述 | 第10-17页 |
| 一、内部控制概述 | 第10-13页 |
| (一) “内部”的含义 | 第10页 |
| (二) “控制”的含义 | 第10页 |
| (三) 内部控制的含义 | 第10-12页 |
| (四) 内部控制与内部控制制度 | 第12-13页 |
| 二、企业文化概述 | 第13-17页 |
| (一) 企业文化的含义 | 第13-14页 |
| (二) 企业文化的层次 | 第14-15页 |
| (三) 企业文化的功能 | 第15-17页 |
| 第二部分 内部控制与企业文化的耦合机理分析 | 第17-28页 |
| 一、内部控制与企业文化的区别 | 第17-18页 |
| (一) 内部控制与企业文化表现形态上的不同 | 第17页 |
| (二) 内部控制与企业文化作用方式上的不同 | 第17页 |
| (三) 内部控制与企业文化成本——收益上的差异 | 第17-18页 |
| 二、内部控制与企业文化的联系 | 第18-25页 |
| (一) 内部控制与企业文化统一于实现企业战略目标 | 第19页 |
| (二) 内部控制与企业文化均以“人”为基础 | 第19-20页 |
| (三) 内部控制与企业文化在内容上存在交叉 | 第20-21页 |
| (四) 内部控制与企业文化均具有动态性 | 第21-23页 |
| (五) 内部控制与企业文化均具有稳定性 | 第23-24页 |
| (六) 内部控制与企业文化均需自上而下的建立与实施 | 第24-25页 |
| 三、内部控制与企业文化的互动 | 第25-28页 |
| (一) 内部控制与企业文化的相互影响 | 第25-26页 |
| (二) 内部控制与企业文化的辨证统一 | 第26-28页 |
| 第三部分 基于企业文化的内部控制现状分析 | 第28-38页 |
| 一、控制环境 | 第29-33页 |
| (一) 董事会 | 第29-30页 |
| (二) 管理层的素质 | 第30-32页 |
| (三) 组织结构和权责分派体系 | 第32-33页 |
| (四) 人力资源政策 | 第33页 |
| 二、风险防范控制 | 第33-34页 |
| 三、信息与沟通 | 第34-35页 |
| 四、控制活动 | 第35-36页 |
| 五、内部监督 | 第36-38页 |
| 第四部分 基于企业文化完善内部控制的构想 | 第38-50页 |
| 一、完善内部控制的基本思路 | 第38-39页 |
| (一) 以人为本构建内部控制的基础 | 第38-39页 |
| (二) 以文化变革带动内部控制创新 | 第39页 |
| 二、基于企业文化完善内部控制的具体建议 | 第39-50页 |
| (一) 完善控制环境 | 第40-44页 |
| (二) 进行全面的风险评估 | 第44-45页 |
| (三) 加强信息流动与沟通 | 第45-46页 |
| (四) 设立良好的控制活动 | 第46-47页 |
| (五) 加强企业的内部监督 | 第47-50页 |
| 结语 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 后记 | 第54-55页 |