| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究综述 | 第11-14页 |
| ·国外研究综述 | 第11-13页 |
| ·国内研究综述 | 第13-14页 |
| ·研究思路和方法 | 第14-17页 |
| ·研究思路 | 第14-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| 2 风险管理框架下内部审计理论概述 | 第17-24页 |
| ·风险管理的概念及内容 | 第17-19页 |
| ·风险管理的概念 | 第17-18页 |
| ·风险管理的内容 | 第18-19页 |
| ·内部审计的理论依据 | 第19-21页 |
| ·战略管理理论 | 第19-20页 |
| ·系统理论和控制理论 | 第20-21页 |
| ·受托责任理论 | 第21页 |
| ·内部审计在风险管理中的作用 | 第21-24页 |
| 3 商业银行风险成因及开展内部审计的可能性 | 第24-32页 |
| ·商业银行风险成因 | 第25-27页 |
| ·国有商业银行体制内冲突 | 第25-26页 |
| ·宏观政策影响 | 第26页 |
| ·组织结构局限性 | 第26-27页 |
| ·风险管理文化建设落后 | 第27页 |
| ·商业银行开展内部审计的必要性和可行性 | 第27-32页 |
| ·商业银行开展内部审计的必要性 | 第27-29页 |
| ·商业银行开展内部审计的可行性 | 第29-32页 |
| 4 基于风险管理框架下商业银行内部审计模式的构建 | 第32-36页 |
| ·风险管理审计 | 第32-33页 |
| ·风险导向审计 | 第33-34页 |
| ·风险管理审计与风险导向审计的关系 | 第34-36页 |
| 5 商业银行内部审计参与风险管理的具体途径 | 第36-55页 |
| ·风险管理审计程序及方法 | 第36-50页 |
| ·风险环境审计 | 第36-38页 |
| ·目标设定合理性审计 | 第38-39页 |
| ·事项识别充分性审计 | 第39-41页 |
| ·风险评估恰当性审计 | 第41-44页 |
| ·风险应对适当性审计 | 第44-46页 |
| ·控制活动审计 | 第46-48页 |
| ·信息与沟通有效性审计 | 第48-50页 |
| ·风险监控 | 第50页 |
| ·风险导向审计程序及方法 | 第50-54页 |
| ·剩余风险的确认 | 第51-52页 |
| ·实质性测试计划的制定 | 第52-53页 |
| ·实质性测试程序的实施 | 第53-54页 |
| ·内部审计报告 | 第54-55页 |
| 6 我国商业银行内部审计参与风险管理存在的问题及对策 | 第55-61页 |
| ·我国商业银行内部审计现状 | 第55页 |
| ·制约内部审计参与商业银行风险管理因素 | 第55-58页 |
| ·信息技术的局限 | 第55-56页 |
| ·内部审计人员的局限 | 第56-57页 |
| ·内部审计定位的局限 | 第57-58页 |
| ·强化内部审计参与商业银行风险管理的对策 | 第58-61页 |
| ·加大对信息技术的支持力度 | 第58-59页 |
| ·提高内部审计人员的素质 | 第59-60页 |
| ·完善相关法规制度 | 第60-61页 |
| 7 结论及意义 | 第61-64页 |
| ·结论 | 第61-62页 |
| ·意义 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-69页 |
| 附录 | 第69-70页 |
| 后记 | 第70页 |