A集团资金池管理研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| abstract | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景与目的 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究现状 | 第12-13页 |
| 1.1.3 研究目的和意义 | 第13-14页 |
| 1.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3 研究内容结构与安排 | 第14-15页 |
| 1.4 本文创新或特色 | 第15-16页 |
| 2 集团公司资金集中管理概述 | 第16-21页 |
| 2.1 集团公司及其特点 | 第16页 |
| 2.2 集团公司财务管理特点 | 第16-17页 |
| 2.3 集团公司资金管理应遵循的原则 | 第17页 |
| 2.4 集团公司资金集中管理的主要模式 | 第17-21页 |
| 3 案例描述 | 第21-36页 |
| 3.1 引言 | 第21-22页 |
| 3.2 A集团公司简介 | 第22-23页 |
| 3.3 A集团公司资金管理的现实 | 第23-27页 |
| 3.3.1 资金高度分散 | 第24-25页 |
| 3.3.2 利息负担较重 | 第25-26页 |
| 3.3.3 多头融资缺乏优势 | 第26页 |
| 3.3.4 历史遗留“三角债”清理困难 | 第26-27页 |
| 3.3.5 资金监督缺失 | 第27页 |
| 3.4 A集团公司改善资金管理的措施 | 第27-36页 |
| 3.4.1 主要目标 | 第27-28页 |
| 3.4.2 主要思路 | 第28-29页 |
| 3.4.3 具体实施 | 第29-34页 |
| 3.4.4 问题解决 | 第34-36页 |
| 4 案例分析 | 第36-44页 |
| 4.1 资金池模式分析 | 第36-37页 |
| 4.1.1 资金池优势分析 | 第36页 |
| 4.1.2 A集团公司选择资金池的原因 | 第36-37页 |
| 4.2 A集团公司“资金池”应用效果 | 第37-41页 |
| 4.2.1 资金集中性增强 | 第37-39页 |
| 4.2.2 融资议价能力提高 | 第39-40页 |
| 4.2.3 贷款规模降低 | 第40页 |
| 4.2.4 内部拖欠逐步清理 | 第40页 |
| 4.2.5 落实监管职责 | 第40-41页 |
| 4.3 A集团公司“资金池”管理运行中存在的问题 | 第41-44页 |
| 4.3.1 资金集中管理效率不高 | 第41页 |
| 4.3.2 资金预算管理刚性缺乏 | 第41-42页 |
| 4.3.3 风险控制能力相对薄弱 | 第42页 |
| 4.3.4 资金管理监督机制不健全 | 第42-43页 |
| 4.3.5 对外融资角色定位亟待转变 | 第43页 |
| 4.3.6 信息系统支撑能力不足 | 第43-44页 |
| 5 改进建议及措施 | 第44-54页 |
| 5.1 机构重置,促进财务集约化发展 | 第44-45页 |
| 5.1.1 试点实施会计集中核算 | 第44页 |
| 5.1.2 职责界面划分 | 第44-45页 |
| 5.2 资金池管理的改进措施 | 第45-54页 |
| 5.2.1 明确资金集中管理原则 | 第45-46页 |
| 5.2.2 多措并举提升资金集中质效 | 第46-49页 |
| 5.2.3 预算管理精细化 | 第49-51页 |
| 5.2.4 强化资金风险防控措施 | 第51-53页 |
| 5.2.5 健全内部监督体系 | 第53页 |
| 5.2.6 维持良好的融资信贷关系 | 第53-54页 |
| 展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 攻读硕士学位期间获得的成果 | 第59-60页 |
| 作者简介 | 第60页 |
