WL公司采购业务内部控制问题探究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第9-12页 |
| 0.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 0.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究方法与基本框架 | 第11-12页 |
| 1 公司采购业务内部控制基本理论概述 | 第12-17页 |
| 1.1 内部控制基本理论 | 第12-14页 |
| 1.1.1 内部控制的概念 | 第12页 |
| 1.1.2 内部控制的目标与内容 | 第12-13页 |
| 1.1.3 内部控制的相关方法 | 第13-14页 |
| 1.2 采购业务内部控制概念与目的 | 第14-15页 |
| 1.3 采购业务内部控制的内容 | 第15-17页 |
| 2 WL 公司采购业务内部控制基本情况简介 | 第17-27页 |
| 2.1 WL 公司背景介绍 | 第17页 |
| 2.2 WL 公司采购业务内部控制现状 | 第17-27页 |
| 2.2.1 请购方面 | 第19页 |
| 2.2.2 采购方面 | 第19-20页 |
| 2.2.3 收货与记录方面 | 第20-22页 |
| 2.2.4 付款方面 | 第22-27页 |
| 3 WL 公司采购业务内部控制的问题 | 第27-33页 |
| 3.1 采购业务流程不科学 | 第27-29页 |
| 3.1.1 采购业务流程“一条龙”现象严重 | 第27页 |
| 3.1.2 仓储部门职责不清 | 第27-28页 |
| 3.1.3 财务部职责缺失 | 第28-29页 |
| 3.2 采购合同管理和执行不规范 | 第29-30页 |
| 3.2.1 采购合同负责人法律意识弱 | 第29-30页 |
| 3.2.2 采购合同管理漏洞多 | 第30页 |
| 3.2.3 采购合同执行过程中监控管理不规范 | 第30页 |
| 3.3 供应商管理不规范 | 第30-33页 |
| 3.3.1 供应商关系维护不到位 | 第30-31页 |
| 3.3.2 供应商信息管理薄弱 | 第31-32页 |
| 3.3.3 针对供应商评估制度缺失 | 第32-33页 |
| 4 WL 公司采购业务内部控制存在问题的原因分析 | 第33-36页 |
| 4.1 内部控制环境薄弱 | 第33-34页 |
| 4.1.1 治理结构问题 | 第33页 |
| 4.1.2 人力资源政策问题 | 第33-34页 |
| 4.2 采购业务风险评估机制有待规范 | 第34页 |
| 4.3 采购业务流程控制活动不规范 | 第34-35页 |
| 4.4 内部审计对采购业务监督不够 | 第35-36页 |
| 5 WL 公司采购业务内部控制具体优化措施 | 第36-40页 |
| 5.1 明确采购业务职责分工 | 第36页 |
| 5.2 建立健全采购预算和授权审批制度 | 第36-37页 |
| 5.3 优化供应商管理及采购合同管理 | 第37-38页 |
| 5.4 强化仓储部门验收与入库环节 | 第38-39页 |
| 5.5 加强采购业务付款管理 | 第39-40页 |
| 结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
