| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 关于基本建设项目内部控制制度建设的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于基本建设项目内部控制与风险管理的研究 | 第15页 |
| 1.2.3 关于高校基本建设评价的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第17-19页 |
| 2 高校基本建设项目内部控制的理论概述 | 第19-26页 |
| 2.1 高校基本建设项目管理的基本问题 | 第19-21页 |
| 2.1.1 高校基本建设管理的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 高校基本建设管理的特点 | 第19-20页 |
| 2.1.3 高校基本建设管理与社会项目管理的区别 | 第20-21页 |
| 2.2 基本建设项目内部控制的概念和特点 | 第21-23页 |
| 2.2.1 基本建设项目内部控制的概念 | 第21页 |
| 2.2.2 基本建设项目内部控制的特点 | 第21-23页 |
| 2.3 基本建设项目内部控制的理论基础 | 第23-26页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第24-26页 |
| 3 G学院基本建设项目内部控制的基本情况 | 第26-33页 |
| 3.1 G学院的情况介绍 | 第26-27页 |
| 3.1.1 G学院办学条件和硬件设施 | 第26-27页 |
| 3.1.2 G学院基本建设项目资金来源 | 第27页 |
| 3.2 G学院基本建设项目内部控制的现状 | 第27-33页 |
| 3.2.1 基本建设项目组织机构现状 | 第27-29页 |
| 3.2.2 基本建设项目招投标制度现状 | 第29-30页 |
| 3.2.3 基本建设项目合同管理现状 | 第30-31页 |
| 3.2.4 基本建设项目内部控制监督现状 | 第31-33页 |
| 4 G学院基本建设项目内部控制存在的问题及原因分析 | 第33-41页 |
| 4.1 G学院基本建设项目内部控制存在的问题 | 第33-38页 |
| 4.1.1 管理方式落后,内控流于形式 | 第33-34页 |
| 4.1.2 资金压力大,工程概算超标 | 第34-35页 |
| 4.1.3 管理程序执行紊乱,项目变更存在漏洞 | 第35-36页 |
| 4.1.4 沟通效率低,信息流通迟缓 | 第36-37页 |
| 4.1.5 财务人员业务素质不高,对基建项目过程不熟悉 | 第37-38页 |
| 4.2 G学院基本建设项目内部控制存在问题的原因分析 | 第38-41页 |
| 4.2.1 内部控制观念薄弱 | 第38页 |
| 4.2.2 对项目风险认识不足 | 第38-39页 |
| 4.2.3 监督管理履行职责不到位 | 第39页 |
| 4.2.4 项目信息沟通体系不够完善 | 第39-40页 |
| 4.2.5 基本建设项目内审制度化不健全 | 第40-41页 |
| 5 完善G学院基本建设项目内部控制的对策 | 第41-61页 |
| 5.1 建立良好的学院基本建设项目内部控制环境 | 第41-45页 |
| 5.1.1 强化基建处领导者的内控意识及控制职能 | 第41页 |
| 5.1.2 明确各岗位职责,推行职务不兼容制度 | 第41-43页 |
| 5.1.3 制定和实施各岗位绩效考核制度 | 第43-45页 |
| 5.2 评估基本建设项目中的风险,建立风险约束机制 | 第45-50页 |
| 5.2.1 建立和完善成本预控制度,避免出现成本失控 | 第45-47页 |
| 5.2.2 完善合同评审制度,避免与不良开发商合作 | 第47-48页 |
| 5.2.3 逐步实现风险导向内部审计 | 第48-50页 |
| 5.3 加强监理工作,提高管理水平 | 第50-54页 |
| 5.3.1 充分授权,发挥监理主导作用 | 第50页 |
| 5.3.2 贯彻全面质量管理方针、加强过程控制 | 第50-52页 |
| 5.3.3 制定监理奖罚制度 | 第52-54页 |
| 5.4 完善项目中信息与沟通体系 | 第54-56页 |
| 5.4.1 利用网络对外宣传和内部信息沟通 | 第54页 |
| 5.4.2 定期举行基建处各部门会议 | 第54-55页 |
| 5.4.3 建立信息库,公开各种需求信息 | 第55-56页 |
| 5.5 加强内部控制稽核与审计体系建设 | 第56-61页 |
| 5.5.1 加强内部控制稽核,提升内审人员综合素质 | 第56-58页 |
| 5.5.2 提高内审部门地位,增强内部审计独立性 | 第58-59页 |
| 5.5.3 明确基本建设项目的审计内容 | 第59-61页 |
| 结束语 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
