| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-17页 |
| 0.1 研究背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 0.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 0.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 0.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 0.3 研究方法与研究内容 | 第15-17页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第15-17页 |
| 1 存货内部控制相关理论 | 第17-22页 |
| 1.1 存货内部控制目标和体系 | 第17-18页 |
| 1.1.1 存货内部控制的目标 | 第17页 |
| 1.1.2 存货内部控制体系 | 第17-18页 |
| 1.2 理论基础 | 第18-22页 |
| 1.2.1 内部控制五要素 | 第18-19页 |
| 1.2.2 风险理论 | 第19-22页 |
| 2 XY物流公司概况及存货内部控制现状 | 第22-28页 |
| 2.1 XY物流公司概况 | 第22-23页 |
| 2.2 XY物流公司存货概述 | 第23-24页 |
| 2.2.1 XY物流公司存货概念 | 第23-24页 |
| 2.2.2 XY物流公司存货内容 | 第24页 |
| 2.3 XY物流公司存货内部控制现状 | 第24-28页 |
| 2.3.1 存货内部控制职能机构 | 第24-25页 |
| 2.3.2 XY物流公司存货控制的流程 | 第25-28页 |
| 3 XY物流公司存货内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-34页 |
| 3.1 XY物流公司存货内部控制存在的问题 | 第28-31页 |
| 3.1.1 授权审批方式独断 | 第28页 |
| 3.1.2 预付燃料款受到损失 | 第28-30页 |
| 3.1.3 外购存货仓储管理混乱 | 第30页 |
| 3.1.4 领用中存在浪费和偷盗现象 | 第30页 |
| 3.1.5 会计信息账实不符 | 第30-31页 |
| 3.2 XY物流公司存货内部控制存在问题的原因分析 | 第31-34页 |
| 3.2.1 单一集权式的管理思路 | 第31-32页 |
| 3.2.2 燃料采购风险意识缺失 | 第32页 |
| 3.2.3 仓储部忽视外购存货的管理 | 第32-33页 |
| 3.2.4 缺少对使用中存货的管理 | 第33页 |
| 3.2.5 会计信息传递滞后 | 第33-34页 |
| 4 改善XY物流公司存货内部控制的对策 | 第34-40页 |
| 4.1 优化公司管理结构 | 第34-35页 |
| 4.1.1 设立合理的审批制度 | 第34页 |
| 4.1.2 组建监事会 | 第34-35页 |
| 4.1.3 选聘职业经理人 | 第35页 |
| 4.2 建立燃料风险评估体系 | 第35页 |
| 4.2.1 设立燃料风险应对小组 | 第35页 |
| 4.2.2 建立燃油套期保值制度 | 第35页 |
| 4.3 完善外购存货专人保管制 | 第35-36页 |
| 4.3.1 选聘有责任心的保管员 | 第35-36页 |
| 4.3.2 严格外购存货保管规范 | 第36页 |
| 4.4 加强对存货使用的监督 | 第36-37页 |
| 4.4.1 建立低值易耗品定额领用制 | 第36-37页 |
| 4.4.2 优化燃油使用的环节 | 第37页 |
| 4.5 引入ERP管理系统 | 第37-40页 |
| 4.5.1 调研物流企业ERP的运行状况 | 第38页 |
| 4.5.2 选择适合公司的ERP系统 | 第38-40页 |
| 结束语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43页 |