我国上市公司控制权配置对内部控制有效性影响的研究--基于沪深A股上市公司2011年的数据研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 1. 导论 | 第11-17页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·研究思路及方法 | 第12-13页 |
| ·研究思路 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·研究内容及框架 | 第13-16页 |
| ·文章的创新与不足 | 第16-17页 |
| 2. 文献综述 | 第17-26页 |
| ·控制权配置研究综述 | 第17-20页 |
| ·国内外关于控制权配置的研究 | 第17-20页 |
| ·对控制权配置研究的评述 | 第20页 |
| ·内部控制有效性研究综述 | 第20-22页 |
| ·国内外关于内部控制有效性的研究 | 第20-22页 |
| ·对内部控制有效性研究的评述 | 第22页 |
| ·控制权与内部控制关系的研究综述 | 第22-26页 |
| ·国内外关于控制权与内部控制关系的研究 | 第22-25页 |
| ·对控制权与内部控制关系研究的评述 | 第25-26页 |
| 3. 控制权配置和内部控制的相关理论 | 第26-40页 |
| ·控制权配置与内部控制有效性的理论基础 | 第26-28页 |
| ·产权理论 | 第26页 |
| ·不完全契约理论 | 第26-27页 |
| ·委托代理理论 | 第27-28页 |
| ·控制权配置相关理论 | 第28-29页 |
| ·控制权概念 | 第28页 |
| ·内部控制机制——控制权配置 | 第28-29页 |
| ·内部控制相关理论 | 第29-32页 |
| ·内部控制的内涵 | 第29-30页 |
| ·内部控制有效性的界定 | 第30-32页 |
| ·上市公司控制权配置模式 | 第32-36页 |
| ·股东层面大股东的控制权 | 第32-33页 |
| ·董事会层面的控制权 | 第33-34页 |
| ·经理层面的控制权 | 第34-35页 |
| ·不同控制权配置模式 | 第35-36页 |
| ·控制权配置对内部控制有效性影响的机理 | 第36-40页 |
| ·公司控制中的股权对内部控制有效性的影响 | 第36-37页 |
| ·公司控制权中董事会构成对内部控制有效性的影响 | 第37-38页 |
| ·公司控制权中经理层特征对内部控制有效性的影响 | 第38-40页 |
| 4. 研究假设与模型设定 | 第40-47页 |
| ·研究假设 | 第40-43页 |
| ·股权结构与内部控制有效性 | 第40-41页 |
| ·董事会结构与内部控制有效性 | 第41-42页 |
| ·经理层状态与内部控制有效性 | 第42-43页 |
| ·变量与衡量指标 | 第43-46页 |
| ·被解释变量 | 第43-44页 |
| ·解释变量及其衡量指标 | 第44页 |
| ·控制变量及其衡量指标 | 第44-46页 |
| ·模型设定 | 第46-47页 |
| 5. 控制权配置对内部控制有效性影响的实证分析 | 第47-61页 |
| ·样本选择 | 第47-48页 |
| ·变量的描述统计分析 | 第48-50页 |
| ·股权状况 | 第48页 |
| ·董事会结构 | 第48-49页 |
| ·经理层状态 | 第49-50页 |
| ·控制权配置对内部控制有效性的实证研究 | 第50-56页 |
| ·内部控制有效性的主成分分析 | 第50-52页 |
| ·控制权配置与内部控制有效性的多元线性回归分析 | 第52-56页 |
| ·上市公司控制权配置模式及其内部控制有效性分析 | 第56-61页 |
| ·我国上市公司控制权配置模式分析 | 第56-58页 |
| ·三种董事会控制权配置状态的内部控制有效性比较 | 第58-59页 |
| ·三种主要控制权配置模式的内部控制有效性比较 | 第59-61页 |
| 6. 研究结论及建议 | 第61-68页 |
| ·本文的主要研究结论 | 第61-63页 |
| ·我国上市公司控制权配置模式及其主要问题 | 第63-64页 |
| ·建议 | 第64-66页 |
| ·保持适当的股权集中度和一定的股权制衡度 | 第64-65页 |
| ·增强董事会功能,提高董事会的整体运作水平 | 第65-66页 |
| ·完善经理层任选机制 | 第66页 |
| ·展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-72页 |
| 后记 | 第72-73页 |
| 致谢 | 第73页 |
