| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-11页 |
| 第1章 导论 | 第11-19页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·研究思路及目的 | 第13-14页 |
| ·国内外研究现状 | 第14-19页 |
| ·国外研究现状 | 第14-16页 |
| ·国内研究现状 | 第16-19页 |
| 第2章 风险基础战略系统审计模式概述 | 第19-27页 |
| ·审计模式的发展回顾 | 第19-21页 |
| ·账项基础审计模式 | 第19页 |
| ·制度基础审计模式 | 第19-20页 |
| ·传统的风险导向审计模式 | 第20-21页 |
| ·现代风险导向审计最新发展：风险基础战略系统审计模式 | 第21-27页 |
| ·风险基础战略系统审计模式的起源 | 第21-22页 |
| ·风险基础战略系统审计模式的风险模型 | 第22-23页 |
| ·风险基础战略系统审计模式的运用思路 | 第23-25页 |
| ·风险基础战略系统审计模式与传统风险导向审计模型的比较 | 第25-27页 |
| 第3章 风险基础战略系统审计模式在内部审计中的运用 | 第27-31页 |
| ·内部审计引入风险基础战略系统审计模式的必要性 | 第27-28页 |
| ·影响风险导向审计发挥更大作用的因素 | 第28-29页 |
| ·内部审计法规对风险的关注不全面 | 第28页 |
| ·内部审计人员风险意识不强 | 第28页 |
| ·内部审计机制的制约 | 第28-29页 |
| ·风险基础战略系统审计模式在内部审计中的实现路径 | 第29-31页 |
| ·以系统论和战略管理的思维把握内部审计 | 第29-30页 |
| ·将审计计划与组织面临的运营风险相联系 | 第30页 |
| ·从战略目标出发评估企业的内外部经营环境 | 第30-31页 |
| 第4章 中国神华风险基础战略系统审计案例分析 | 第31-60页 |
| ·背景介绍 | 第31-38页 |
| ·中国神华简介 | 第31-33页 |
| ·中国神华运用风险基础战略系统审计模式的必要性分析 | 第33-35页 |
| ·实施风险基础战略系统内部审计的体制保障 | 第35-36页 |
| ·风险基础战略系统审计的执行体系 | 第36-38页 |
| ·风险基础战略系统审计的运用之一：风险诊断 | 第38-44页 |
| ·问题提出 | 第38-40页 |
| ·对内外部环境的风险诊断 | 第40-42页 |
| ·风险分析技术 | 第42-43页 |
| ·风险诊断结果的量化排序 | 第43-44页 |
| ·风险基础战略系统审计的运用之二：审计实施 | 第44-53页 |
| ·根据风险评估结果下达审计计划 | 第44页 |
| ·根据风险评估结果编制审计方案 | 第44-53页 |
| ·风险基础战略系统审计的运用之三：整改措施 | 第53-58页 |
| ·审计报告对SL公司经营风险的重新评估 | 第53-55页 |
| ·SL公司的整改措施 | 第55-58页 |
| ·存在的不足 | 第58-60页 |
| ·审计人员风险战略系统审计的意识不强,审计重点突出不够 | 第58页 |
| ·风险数据积累不充分,影响了审计效率 | 第58-59页 |
| ·风险数据量化模型未建立,审计操作性不强 | 第59-60页 |
| 第5章 运用风险基础战略系统审计模式的建议 | 第60-65页 |
| ·审计理念方面的建议 | 第60-61页 |
| ·转变审计理念,深化对风险基础战略系统审计的认识 | 第60页 |
| ·加强系统论的学习,树立系统审计的思维 | 第60-61页 |
| ·数据支持方面的建议 | 第61-63页 |
| ·结合企业经营实践,建设企业风险数据库 | 第61-62页 |
| ·重视信息系统建设,强化对风险基础战略系统的数据支撑 | 第62-63页 |
| ·风险量化模型方面的建议 | 第63-65页 |
| ·建立适合企业经营特点的企业经营风险量化模型 | 第63-64页 |
| ·提高风险基础战略系统审计模式的可操作性 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第69页 |
