基于会计信息化视角的企业内部控制优化研究--以H集团为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 引言 | 第10-18页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·国内外相关研究综述 | 第11-14页 |
| ·国内内部控制研究综述 | 第11-12页 |
| ·国外内部控制研究综述 | 第12-14页 |
| ·会计信息化条件下内部控制相关研究综述 | 第14页 |
| ·研究内容与研究路径 | 第14-17页 |
| ·研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 会计信息化与内部控制相关基础理论 | 第18-25页 |
| ·会计信息化相关理论 | 第18-20页 |
| ·会计信息化的基本含义 | 第18页 |
| ·会计信息化的基本特征 | 第18-19页 |
| ·会计信息化与会计电算化的区别 | 第19-20页 |
| ·内部控制相关理论 | 第20-21页 |
| ·内部控制的含义 | 第20页 |
| ·内部控制的目标 | 第20-21页 |
| ·内部控制的原则 | 第21页 |
| ·会计信息化对企业内部控制的影响 | 第21-25页 |
| ·对身份识别与权限控制方面的影响 | 第22页 |
| ·扩大了内部控制的范围 | 第22页 |
| ·改变了内部控制的方式 | 第22-23页 |
| ·改变了内部控制环境 | 第23页 |
| ·改变了内部控制的重点 | 第23页 |
| ·改变了信息与沟通的模式 | 第23-25页 |
| 第3章 H集团内部控制的案例研究-问题分析 | 第25-31页 |
| ·对会计信息化条件下的内部控制缺乏了解 | 第25-27页 |
| ·对内部控制的运行环境缺乏了解 | 第25-26页 |
| ·对于内部控制在会计信息化条件下的变化缺乏了解 | 第26-27页 |
| ·数据处理方式变化带来的挑战 | 第27-28页 |
| ·原始数据操作准确性问题 | 第27页 |
| ·责任高度集中于信息化软件系统 | 第27-28页 |
| ·信息数据安全性下降 | 第28-29页 |
| ·会计信息易于篡改和伪造 | 第28页 |
| ·信息化数据安全稳定性差 | 第28-29页 |
| ·身份识别与权限控制问题 | 第29页 |
| ·内部控制下业务流程混乱 | 第29-31页 |
| ·业务流程现状 | 第29-30页 |
| ·业务流程存在的问题 | 第30-31页 |
| 第4章 H集团优化内部控制的案例研究-防范策略 | 第31-38页 |
| ·优化控制环境 | 第31-33页 |
| ·加强内部审计的作用 | 第31-32页 |
| ·完善公司组织控制结构 | 第32页 |
| ·重视员工的作用 | 第32-33页 |
| ·建立良好的控制活动 | 第33-35页 |
| ·利用信息技术进行内部会计控制 | 第33页 |
| ·提升内部会计控制系统的预防型功能 | 第33-34页 |
| ·加强软硬件与网络系统安全的控制 | 第34-35页 |
| ·完善监督管理机制 | 第35页 |
| ·建立以网站审计为主的第三方审计机构 | 第35页 |
| ·完善审计法规,提高审计技术 | 第35页 |
| ·借鉴国外先进经验 | 第35页 |
| ·业务流程再造 | 第35-38页 |
| ·实施前的准备 | 第36-37页 |
| ·H集团会计业务流程再造 | 第37页 |
| ·H集团流程再造的启示 | 第37-38页 |
| 第5章 H集团内部控制优化策略的实施保障 | 第38-42页 |
| ·强化会计系统开发、运行和维护控制 | 第38-39页 |
| ·会计系统的开发控制 | 第38-39页 |
| ·会计系统的运行控制 | 第39页 |
| ·强化对会计信息系统网络安全的控制 | 第39-40页 |
| ·交易授权的控制 | 第39-40页 |
| ·进行网上确认控制 | 第40页 |
| ·合理进行人员岗位设置 | 第40-42页 |
| 第6章 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 卷内备考表 | 第47页 |
