| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| ·问题的提出 | 第10页 |
| ·研究的背景及意义 | 第10-11页 |
| ·中小企业内控管理的必要性 | 第11-13页 |
| ·中小企业的经济地位 | 第11-12页 |
| ·中小企业内控管理的误区 | 第12-13页 |
| ·研究目标、研究思路 | 第13-14页 |
| ·我在该论文中的主要工作 | 第14-15页 |
| ·论文的框架 | 第15-16页 |
| 第二章 内部控制及销售与收款环节内控理论的文献综述 | 第16-25页 |
| ·内部控制的概念及缘起 | 第16页 |
| ·内部控制理论的发展 | 第16-18页 |
| ·内部控制理论文献的研究及评述 | 第18-22页 |
| ·内部控制理论 | 第18-19页 |
| ·内部控制框架 | 第19页 |
| ·内部会计控制 | 第19-20页 |
| ·内部控制评价 | 第20-21页 |
| ·内部控制实践及经验 | 第21-22页 |
| ·销售与收款循环内部控制文献的研究与评述 | 第22-25页 |
| ·销售与收款循环内部控制的理论 | 第22页 |
| ·销售与收款环节的控制要素 | 第22-23页 |
| ·销售与收款环节内控制度的构建 | 第23页 |
| ·销售与收款环节内控管理的实践与经验 | 第23-25页 |
| 第三章 YSB 公司概况 | 第25-35页 |
| ·YSB 公司简介 | 第25-29页 |
| ·公司经营范围及产品结构 | 第25-26页 |
| ·公司员工结构 | 第26-27页 |
| ·公司经营状况 | 第27-29页 |
| ·企业特点 | 第29-30页 |
| ·企业小，职责分工不精细 | 第29页 |
| ·经营范围单一，经营风险集中 | 第29页 |
| ·强销售、弱财务 | 第29-30页 |
| ·企业基本处于人治状态 | 第30页 |
| ·企业的组织架构及营销体系 | 第30-31页 |
| ·公司基本组织架构 | 第30-31页 |
| ·销售部门组织架构 | 第31页 |
| ·公司相关行业及主要竞争对手的简介 | 第31-35页 |
| ·YSB 公司在行业中的地位及主要竞争对手 | 第31-32页 |
| ·YSB 公司目前面临市场形势 | 第32-35页 |
| 第四章 YSB 公司销售与收款环节内部控制制度存在的问题 | 第35-53页 |
| ·企业销售与收款环节内部控制制度简介 | 第35-39页 |
| ·YSB 公司销售部门控制环境的简介 | 第35-36页 |
| ·YSB 公司销售部门业务流程控制的简介 | 第36-39页 |
| ·YSB 公司销售与收款环节内部控制制度的分析和评价 | 第39-53页 |
| ·组织结构设计不合理 | 第41页 |
| ·权利和职责分配不合理 | 第41-43页 |
| ·销售价格不合理 | 第43-44页 |
| ·销售费用管理失控 | 第44-45页 |
| ·应收账款控制不严 | 第45-51页 |
| ·业务流程不合理 | 第51-53页 |
| 第五章 YSB 公司销售与收款环节内部控制制度的设计 | 第53-82页 |
| ·企业销售与收款内部控制制度设计的目标和原则 | 第53-54页 |
| ·设计的目标 | 第53-54页 |
| ·设计的原则 | 第54页 |
| ·YSB 公司销售与收款环节内部控制制度设计方案 | 第54-82页 |
| ·健全组织构架 | 第54-56页 |
| ·严格职责分工 | 第56-57页 |
| ·调整销售价格策略 | 第57-61页 |
| ·完善销售费用控制措施 | 第61-64页 |
| ·加强应收账款的管理 | 第64-74页 |
| ·业务流程的改进 | 第74-78页 |
| ·内部控制实施的监督与反馈 | 第78-82页 |
| 第六章 结束语 | 第82-83页 |
| 致谢 | 第83-84页 |
| 参考文献 | 第84-86页 |
