外贸企业内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| ·选题背景 | 第9页 |
| ·相关研究综述 | 第9-10页 |
| ·主要研究内容 | 第10页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·研究成果及创新点 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制理论发展历程 | 第12-26页 |
| ·内部控制的萌芽时期──内部牵制 | 第12页 |
| ·内部控制的奠基时期──内部控制制度 | 第12-13页 |
| ·内部控制的发展时期──内部控制结构 | 第13-14页 |
| ·内部控制的成熟时期──整体框架 | 第14-26页 |
| ·出台背景 | 第15-16页 |
| ·主要内容 | 第16-22页 |
| ·创新与突破 | 第22-26页 |
| 第3章 外贸企业内部控制现状及存在的问题 | 第26-33页 |
| ·外贸企业与一般企业内部控制现状对比分析 | 第26-27页 |
| ·经营方式比较分析 | 第26页 |
| ·财务运行环境比较分析 | 第26-27页 |
| ·利益关系比较分析 | 第27页 |
| ·外贸企业内部控制存在的问题 | 第27-30页 |
| ·外贸企业与一般企业内部控制存在的共性问题 | 第27-29页 |
| ·外贸企业内部控制存在的其他特有问题 | 第29-30页 |
| ·外贸企业内部控制环境因素分析 | 第30-33页 |
| ·董事会作用分析 | 第30页 |
| ·企业管理者的素质分析 | 第30页 |
| ·管理者的品行及管理哲学分析 | 第30-31页 |
| ·企业文化分析 | 第31页 |
| ·组织结构与权责分派体系分析 | 第31页 |
| ·信息系统分析 | 第31-32页 |
| ·人力资源政策及实务分析 | 第32-33页 |
| 第4章 完善外贸企业内部控制的措施 | 第33-41页 |
| ·改进内部控制的治理基础，完善控制环境 | 第33-35页 |
| ·强化企业高级管理者的内部控制意识 | 第33页 |
| ·建立有效的公司法人治理结构 | 第33-35页 |
| ·强化董事会的管理监督职能 | 第35页 |
| ·建立健全风险识别、评估、反应机制 | 第35-36页 |
| ·完善内部、控制方式，加强组织结构和程序控制 | 第36-37页 |
| ·顺应内控外部化趋势，整合内外部监督资源 | 第37页 |
| ·利用现代IT技术成果，加强信息化建设 | 第37-38页 |
| ·融入人本主义思想，最终实现自我控制 | 第38-41页 |
| 第5章 外贸企业内部控制制度的实践探索 | 第41-56页 |
| ·万奥公司内部控制状况 | 第41-44页 |
| ·内部环境 | 第41-42页 |
| ·风险管理流程 | 第42-43页 |
| ·信息沟通程序 | 第43页 |
| ·监控程序 | 第43-44页 |
| ·万奥公司内部控制制度设计原则 | 第44-45页 |
| ·相互牵制原则 | 第44-45页 |
| ·系统原则 | 第45页 |
| ·职责明确原则 | 第45页 |
| ·协调配合原则 | 第45页 |
| ·成本效益原则 | 第45页 |
| ·万奥公司内部控制体系的建立 | 第45-54页 |
| ·逐步完善公司内部环境 | 第46-47页 |
| ·制定公司清晰的风险管理流程 | 第47-52页 |
| ·信息和沟通 | 第52-53页 |
| ·监控 | 第53-54页 |
| ·新框架下公司建立内部控制制度应注意的问题 | 第54-56页 |
| 第6章 总结与展望 | 第56-58页 |
| ·总结 | 第56页 |
| ·展望 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
