| 论文提要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 引言 | 第9-14页 |
| ·选题的意义和范围 | 第9页 |
| ·选题的背景 | 第9-10页 |
| ·文献综述 | 第10-12页 |
| ·理论研究方法和论文结构 | 第12-14页 |
| 2 内部控制理论 | 第14-27页 |
| ·内部控制概念及其发展 | 第14-19页 |
| ·内部控制概念 | 第14-15页 |
| ·内部控制概念的发展 | 第15-19页 |
| ·内部牵制理论 | 第15-16页 |
| ·内部控制制度 | 第16-17页 |
| ·内部控制结构 | 第17-18页 |
| ·内部控制整体框架 | 第18页 |
| ·企业风险管理总体框架 | 第18-19页 |
| ·国内外内部控制制度概况 | 第19-23页 |
| ·中国的内部控制制度 | 第19-23页 |
| ·中美内部控制制度比较 | 第23页 |
| ·内部控制的目标趋同 | 第23页 |
| ·内部控制的范围趋同 | 第23页 |
| ·内部控制的评价方式趋同 | 第23页 |
| ·内部控制的手段趋同 | 第23页 |
| ·萨班斯法案下的内部控制 | 第23-27页 |
| ·萨班斯法案建立的背景 | 第23-24页 |
| ·萨班斯法案主要内容及影响 | 第24-26页 |
| ·公司高级管理人员的责任 | 第24-25页 |
| ·严苛缜密的公司内部控制 | 第25页 |
| ·公司外部审计的独立性 | 第25-26页 |
| ·上市公司实施萨班斯法案的财务压力 | 第26-27页 |
| 3 我国上市公司内部控制现状分析 | 第27-33页 |
| ·我国上市公司的内部控制现状 | 第27-29页 |
| ·我国内部控制框架雏形初现 | 第27-28页 |
| ·企业内部控制制度尚需完善 | 第28页 |
| ·企业风险控制意识不足 | 第28-29页 |
| ·企业控制环境和控制活动缺乏 | 第29页 |
| ·实例分析萨班斯法案下中国网通的内部控制 | 第29-33页 |
| ·规范业务流程 | 第29-30页 |
| ·完善内部控制体系 | 第30-31页 |
| ·完善信息系统 | 第31-33页 |
| 4 基于萨班斯法案对我国上市公司完善内部控制的建议 | 第33-37页 |
| ·加强完善内部控制环境 | 第33-34页 |
| ·完善法人治理结构,确立董事会的核心地位 | 第33页 |
| ·加强内部审计工作,确保审计的独立性 | 第33-34页 |
| ·开展企业文化建设,发挥企业文化的激励作用 | 第34页 |
| ·进行全面的风险管理 | 第34-35页 |
| ·实施有效的控制活动 | 第35页 |
| ·建立及时有效的企业信息与沟通系统 | 第35页 |
| ·加强企业的内部监督 | 第35-37页 |
| 5 结论 | 第37-38页 |
| 致谢 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第42-43页 |
| 详细摘要 | 第43-47页 |