| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第11-22页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-20页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第16-20页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 创新点及不足之处 | 第21-22页 |
| 1.4.1 创新点 | 第21页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第21-22页 |
| 第2章 科技创新相关概念及理论基础 | 第22-29页 |
| 2.1 企业科技创新的相关概念 | 第22页 |
| 2.2 政府介入创新活动的必要性 | 第22-24页 |
| 2.2.1 科技创新存在正外部性 | 第22-23页 |
| 2.2.2 科技创新存在高风险性 | 第23页 |
| 2.2.3 科技创新存在信息不对称性 | 第23-24页 |
| 2.3 税收政策的作用机理 | 第24-29页 |
| 2.3.1 降低创新成本 | 第24-25页 |
| 2.3.2 降低创新风险 | 第25-26页 |
| 2.3.3 改变人力资本供求 | 第26-29页 |
| 第3章 科技创新税收政策及效应分析 | 第29-45页 |
| 3.1 激励企业科技创新的税收政策 | 第29-33页 |
| 3.1.1 按税种分析 | 第29-32页 |
| 3.1.2 按税收政策工具分析 | 第32页 |
| 3.1.3 按支持企业创新活动的不同阶段分析 | 第32-33页 |
| 3.2 税收政策激励效应理论分析 | 第33-36页 |
| 3.2.1 增值税政策激励效应理论分析 | 第33-34页 |
| 3.2.2 企业所得税政策激励效应理论分析 | 第34-36页 |
| 3.3 税收政策激励效应实证分析 | 第36-45页 |
| 3.3.1 数据来源与变量设计 | 第36-37页 |
| 3.3.2 研究假设与模型建立 | 第37-39页 |
| 3.3.3 实证过程与结果分析 | 第39-45页 |
| 第4章 当前促进企业科技创新的税收政策存在问题 | 第45-49页 |
| 4.1 缺乏合理的顶层设计 | 第45-46页 |
| 4.1.1 税收政策缺乏系统性 | 第45页 |
| 4.1.2 缺乏对税收优惠的预算制度 | 第45页 |
| 4.1.3 缺乏对税收政策的后续有效管理 | 第45-46页 |
| 4.2 税收政策存在局限性 | 第46-49页 |
| 4.2.1 直接税收优惠多,间接税收优惠少 | 第46页 |
| 4.2.2 对科研人员的税收激励政策较薄弱 | 第46-47页 |
| 4.2.3 缺乏产学研联合开发的政策 | 第47页 |
| 4.2.4 地区性优惠政策效果不佳 | 第47-48页 |
| 4.2.5 增值税政策支持力度不够 | 第48-49页 |
| 第5章 科技创新税收政策的国际经验借鉴 | 第49-55页 |
| 5.1 国外科技创新税收政策 | 第49-51页 |
| 5.1.1 研发支出扣除政策 | 第49页 |
| 5.1.2 准备金政策 | 第49-50页 |
| 5.1.3 技术转让税收政策 | 第50页 |
| 5.1.4 人才激励税收政策 | 第50-51页 |
| 5.1.5 税收减免政策 | 第51页 |
| 5.2 国外税收政策应用启示 | 第51-55页 |
| 5.2.1 税收政策的法律层次高 | 第51-52页 |
| 5.2.2 事前扶持和事后激励并用 | 第52页 |
| 5.2.3 多种优惠方式并存 | 第52页 |
| 5.2.4 部分国家对中小企业实施特殊优惠 | 第52-53页 |
| 5.2.5 鼓励产、学、研相结合 | 第53页 |
| 5.2.6 鼓励研发的税收政策普惠性强 | 第53-55页 |
| 第6章 优化科技创新税收政策的建议 | 第55-60页 |
| 6.1 设计科学的税收政策体系 | 第55-56页 |
| 6.1.1 增强税收政策的规范性和协调性,提升政策的立法层次 | 第55页 |
| 6.1.2 加强对税收激励对象的审核和监管 | 第55页 |
| 6.1.3 建立税收政策的绩效评估机制 | 第55-56页 |
| 6.2 优化税收激励政策 | 第56-58页 |
| 6.2.1 加大对研发技术人员的税收激励 | 第56-57页 |
| 6.2.2 拓宽增值税即征即退的范围 | 第57页 |
| 6.2.3 允许企业提取科技创新技术准备金 | 第57页 |
| 6.2.4 地区性优惠逐步转变为产业优惠 | 第57页 |
| 6.2.5 优惠方式间接化 | 第57-58页 |
| 6.2.6 完善转增股本政策 | 第58页 |
| 6.2.7 扩大投资企业税收优惠范围 | 第58页 |
| 6.3 完善相关配套政策 | 第58-60页 |
| 6.3.1 建立并完善科技投资项目立项登记制度 | 第59页 |
| 6.3.2 加强对企业科技创新的税收服务 | 第59页 |
| 6.3.3 建立并完善保护知识产权的长效机制 | 第59页 |
| 6.3.4 税务部门与科技部门加强协作 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 后记 | 第64页 |