D公司内部审计改善研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 研究的思路和方法 | 第11-12页 |
| 1.4 文献综述 | 第12-16页 |
| 第2章 企业内部审计理论概述 | 第16-22页 |
| 2.1 内部审计的概念及目标 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部审计的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部审计的目标 | 第16-17页 |
| 2.2 内部审计的范围和内容 | 第17-18页 |
| 2.2.1 财务审计 | 第17页 |
| 2.2.2 经济责任审计 | 第17页 |
| 2.2.3 内控制度审计 | 第17页 |
| 2.2.4 工程项目审计 | 第17-18页 |
| 2.3 内部审计的职能 | 第18-19页 |
| 2.3.1 监督职能 | 第18页 |
| 2.3.2 评价职能 | 第18-19页 |
| 2.3.3 咨询职能 | 第19页 |
| 2.3.4 服务职能 | 第19页 |
| 2.3.5 管控职能 | 第19页 |
| 2.4 内部审计的理论基础 | 第19-21页 |
| 2.4.1 受托责任理论 | 第20页 |
| 2.4.2 委托代理理论 | 第20页 |
| 2.4.3 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.5 本章小结 | 第21-22页 |
| 第3章 D公司内部审计情况分析 | 第22-27页 |
| 3.1 D公司简介 | 第22页 |
| 3.2 D公司内部审计开展情况 | 第22-27页 |
| 3.2.1 D公司审计部门隶属关系组织结构图 | 第22-23页 |
| 3.2.2 D公司内部审计部门人员及岗位设置 | 第23页 |
| 3.2.3 D公司的基本审计目标 | 第23页 |
| 3.2.4 D公司内部审计部门业务范围 | 第23-24页 |
| 3.2.5 D公司内部审计部门的职责 | 第24页 |
| 3.2.6 D公司内部审计部门的权限 | 第24页 |
| 3.2.7 D公司内部审计操作流程 | 第24页 |
| 3.2.8 D公司内部审计效果 | 第24-27页 |
| 第4章 D公司内部审计存在的问题及原因 | 第27-34页 |
| 4.1 D公司内部审计存在的问题 | 第27-31页 |
| 4.1.1 尚未形成企业内部审计文化 | 第27页 |
| 4.1.2 内部审计业务范围狭窄 | 第27页 |
| 4.1.3 内部审计人员的综合能力还有待提高 | 第27-29页 |
| 4.1.4 审计制度不健全 | 第29页 |
| 4.1.5 内部审计工作流程不规范 | 第29-30页 |
| 4.1.6 审计发现问题整改难 | 第30-31页 |
| 4.2 D公司内部审计存在问题的原因 | 第31-34页 |
| 4.2.1 D公司整体公司氛围方面 | 第31-32页 |
| 4.2.2 D公司内部审计部门自身的原因 | 第32-34页 |
| 第5章 改善D公司内部审计的方案 | 第34-45页 |
| 5.1 培育内部审计文化 | 第34-35页 |
| 5.1.1 树立管理层内部审计价值观 | 第34页 |
| 5.1.2 强化员工内部审计价值观念意识 | 第34-35页 |
| 5.1.3 树立内部审计人员职业道德文化观 | 第35页 |
| 5.2 拓展内部审计范围提升附加值 | 第35-36页 |
| 5.3 加强内部审计人才体系建设 | 第36-39页 |
| 5.3.1 丰富内部审计人员的招聘来源 | 第37页 |
| 5.3.2 引导和督促内部审计人员持续学习 | 第37-38页 |
| 5.3.3 提高内部审计人员沟通交流技巧能力 | 第38-39页 |
| 5.4 完善内部审计制度 | 第39页 |
| 5.5 规范内部审计工作流程 | 第39-42页 |
| 5.5.1 制定《内部审计工作流程规范手册》 | 第39-41页 |
| 5.5.2 提升内部审计信息化技术应用水平 | 第41-42页 |
| 5.6 提高审计报告的落实率 | 第42-45页 |
| 5.6.1 审计发现问题的定性 | 第42页 |
| 5.6.2 审计发现问题的整改标准 | 第42-43页 |
| 5.6.3 加强跟踪审计 | 第43-44页 |
| 5.6.4 审计应加大对整改的监督力度 | 第44页 |
| 5.6.5 提升内部审计部门的战略地位 | 第44-45页 |
| 第6章 保障措施 | 第45-49页 |
| 6.1 营造良好的内部审计环境 | 第45-46页 |
| 6.1.1 提升D公司内部审计部门的权威性 | 第45页 |
| 6.1.2 加强内部审计方法的创新 | 第45页 |
| 6.1.3 加强与被审计单位和被审计部门的沟通 | 第45-46页 |
| 6.2 进一步提高审计团队素质 | 第46-47页 |
| 6.2.1 拓宽和创新内部审计人员的招聘渠道 | 第46页 |
| 6.2.2 加大内部审计人员的培养力度 | 第46-47页 |
| 6.2.3 完善内部审计人员选拔制度 | 第47页 |
| 6.3 各项制度要与时俱进 | 第47-49页 |
| 6.3.1 与时俱进建立健全各项内部审计制度 | 第47-48页 |
| 6.3.2 与时俱进完善内部审计工作程序 | 第48-49页 |
| 第7章 结论及展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
